浅谈集团公司差旅费用报销管理细则

李德奎++++杨宁柯

差旅费是公司一项重要且经常性支出的费用项目，在经费支出中，差旅费也占据了相当大的比例。为了提高工作效率，保证出差人员差旅费的正常使用，并有效地降低费用支出，实现企业利润的最大化，明确公司差旅费报销管理工作细则，建立完善的报销流程，才能确保各项工作的顺利完成，通过浅谈集团公司差旅费用报销管理细则，同时为其他集团公司差旅费管理提供参考。

一、集团公司差旅费申报程序

1.费用预算。各公司各部门应根据年度公司战略目标，制定年度工作计划书，同时将年度差旅费预算金额填入《年度费用预算表》，并将年度预算分解至各个月度，将费用控制在预算之内。出差相关人员应在月末前将次月出差计划上报相应部门审批、抄报后方可执行。

2.提出申请。出差人员应根据《月度差旅费计划书》，填写《出差计划及任务审批表》，同时根据《月度费用预算表》标注本部门月度预算额度、已使用额度、计划出差的时间、往返地、计划费用额、出差人员姓名、职位、事由经对应领导确认批注意见，级级审批，严禁跨级审批。

3.借款流程。①预算内借款：外出人员依据《月度差旅费计划书》及审批后的《出差计划及任务审批表》提交借款单，进行审批。②预算外借款：在超出预算需追加预算的情况下，经授权审批人批准后参照上款执行，在审批单据中后附追加预算审批表。

4.报销流程。①外出人员回到公司后须填写《出差计划及任务审批表》任务完成栏，注明任务完成情况，并经上级领导确认批注意见，隔级审批。……