银校互联管理系统在高校财务报销中的应用分析

（中国农业大学财务处 北京100083）

一、基于N校的银校互联管理系统优点分析

N校是一所以生命科学、农学和农业工程为特色和优势的全国重点大学，作为现代农业高等教育的起源地，经过百年发展和积累，N校形成了特色鲜明、优势互补的生命科学与农业、资源与环境科学、信息与计算机科学、农业工程与自动化科学、经济管理与社会科学等学科群，在生命科学、农业科学、环境生态学等领域具有突出影响力，系国家 “双一流”“985工程”“211工程”重点建设的教育部直属高校。笔者根据与N校合作系统供应商的调查，发现 80 余所“985”“211”高校已启用了银校互联系统，还有多家高校正准备启用该系统的部分业务功能。N校于2011年启用了银校互联系统对私网银支付，2016年启用了实有资金账户对公网银支付，2017年实现了国库资金账户对公网银支付和公务卡报销打卡还款。为配合银校互联系统的使用，需要相应的财务报销流程与之对应。N校银校互联系统财务报销流程如右图所示。

通过对系统相关使用人员和涉及主体的访谈调研，以及笔者自身使用体会，该系统具有降低现金流风险、简化流程、提升效率等诸多优点。

（一）减少了现金流动，降低了现金管理风险。银校互联系统通过实现国库资金和实有资金的对私网银打卡、对公网银转账以及公务卡报销还款等，极大地减少了现金在银行、高校财务部门和报销人员之间的流动，大大降低了现金管理的风险。具体来看：出纳人员不用提取大量的备用金，不用花长时间给报销人分发现金，同时也不用承担现金支付的差错风险；……