完善K集团资金集中管控的探讨

李文杰

摘 要：随着全球经济一体化的不断发展，企业集团的规模不断扩大，普遍实行跨区域经营、多元化经营，企业面临的竞争也越来越激烈。企业集团能否成功运营，在很大程度上由企业集团的综合管控水平决定。财务管理作为一个集团企业经营管理的有机构成也是重要的部分，由于财务管理与企业集团生产经营等各方面息息相关，它具有综合管理的特点，而资金管理和监控是企业集团财务管理的重点和攸关所在，资金流就是企业的血液循环，关系到企业的生死存亡，涉及企业生产、经营、投融资的很多问题都和资金有着紧密而不可分割的关系。由于企业集团业务范围广泛，产品经营多元化，跨地域跨国家经营较普遍，管理层级和幅度较广，如何高效的运作和管控资金亟待解决。资金管控手段单一、运营效率较低，已成为阻碍我国大型企业集团发展壮大的一个绊脚石。为了加快集团资金流转的效率，调节集团内部资金的余缺，降低资金相关风险，集团企业结合所处行业特点和企业内部因素的变化以及经营管理的需要，探索最适合自身的资金管控模式并不断完善，使其符合集团战略发展的需要，提高企业集团的核心竞争力。建立和完善一套适宜自身的科学高效的资金管控系统是企业集团当前迫切和重要的任務。

本文首先介绍企业集团资金集中管控的主要模式，对资金集中管控模式的主要影响因素进行分析，然后，对K企业集团资金集中管控现状进行研究，最后提出完善K集团资金集中管控的建议。……