企业货币资金管理探析

崔健鹤

[摘要]货币资金是企业流动性最强的资产，是企业资产的重要组成部分之一，它就像企业的血液渗透到企业的各个层面，构成企业纵横交错的运行系统，是企业进行各项工作的基础，资金的运行情况会企业带来各种不同的影响。在市场经济形势下，怎样加强对货币资金的管理，完善货币资金的管理系统，使其安全高效的进行运行，成为企业内部财务管理工作的重要内容。本文从实际出发分析了我国企业目前在货币资金管理发面存在的问题及其对策。

[关键词]货币资金；监管；内控

1.企业货币资金的含义

货币资金是指在企业的生产和经营活动中以货币为表现形式的那部分资产，它是企业流动性最强的资产，是企业流动资产重要的组成部分。企业的货币资金包括库存现金，银行存款和其他货币资金三个部分。企业在开展经济活动中发生的各项事宜，都需要通过货币资金的收付来实现。

2.企业货币资金管理存在的主要问题

2.1企业会计人员的业务素质不高，资金管理意识差

企业财会部门人员素质大高低对企业财务的管理存在直接的影响，财会人员提供会计信息的真实性会在很大程度上影响经营管理者的管理分析和决策。因此，在招聘财务人员时，不应只考虑其业务技能，还应考察其思想道德素质、文化水平和工作经历等，对于过去有污点的会计人员要慎用。录用财务人员后，应加强财务的培训，提高财务人员的职业道德和技术水平，使会计人员不落伍，跟上时代步伐前进。……