论述公司内控信息化实施的规范化方法

刘蓉

摘要：我国社会经济快速发展，经济市场竞争越来越激烈。公司在发展过程中，依然使用单一的管理模式，已经不能满足社会的发展需求，更不适应公司多方面管理的实际需求。此环境下，各公司都在寻找信息处理更加快速，有效的公司管理模式。在网络信息全面普及的背景下，为公司管理提供了新的模式。因此，本文将针对公司内控信息化实施的规范化方法进行探究，使其为公司创造良好的环境，从而实现公司长久稳定的发展。

关键词：公司；内控信息化；规范化

新时期下，网络信息技术已经全面普及，并且广泛应用于各个领域，都取得了较为显著的效果。随着大数据时代的到来，公司发展也在不断加快，各职能部门不断增多。单一的管理模式已经不能保证公司正常运营，无法进行有效的管理。信息技术的发展为公司内部管理提供了新的模式，并且使管理更加高效、准确。基于此，下文将深入探讨公司内控信息化实施的规范化方法，使其公司内部能够稳定发展。

一、公司内控信息化实施领域与规范化方法的作用

第一，能够及时发现公司管理软件内部控制功能出现的缺陷、漏洞。对于公司内控信息化而言，从技术角度出发，需要相关技术人员针对公司内控需求，开发一套将公司业务流程与控制流程相结合的管理软件。从内控角度出发，管理软件能够对各个管理层次进行有效分析，并且对公司业务循环的相关控制活动、目标、措施以及经营风险等都能进行分析，使其将公司内控理念与制度在规范的指导下实施。通过计算机程序将内控方法、具体措施以及相关流程融入到公司业务处理程序中，从而实现自动化、IT内控，进而执行相应的规章制度。但人们是在自然语言的情况下，实现业务处理与内控，导致管理软件无法避免缺陷及漏洞的产生。而领域规范化方法是在数理逻辑基础上，进行规范分析推理的技术。在其开发阶段，便能发现软件内控功能存在的缺陷及漏洞，从而在一定程度上避免了系统投入后造成的风险等问题[1]。

第二，在ERP系统上线以后，将规范技术与方法检验融入到内控系措施中。现阶段，我国很多公司都处于系统转型时期，都在积极准备应用ERP系统。ERP软件一定具备通过性功能，公司将利用二次开发融入内控措施、制度以及流程，通过初始化各业务板块、各子系统，设置IT内控功能，使其方便公司内控利用信息系统实现自动执行。人工控制将其转为信息流IT内控管理流程，从而有效实现ERP控制，操作者一定要将ERP软件的整个内控功能进行更新，也要掌握公司内控机构设置、制度体系、流程以及权责分配等各个主要风险环节。领域规范方法有利于操作者结合公司内控需求，正确使用内控功能、检验ERP软件内容、内控措施、公司内控设计缺陷及漏洞。

第三，有利于提升公司内控效率，对推广成功的经验进行移植，对内控系统进行评价。公司实施内控信息化，通过信息技术，创建适应公司内控实际需求的管理信息平台。各公司性质不同，不同领域的公司其内控目标、业务流程以及组织架构存在一定的差异。这一情况下，公司需要根据自身的实际需求创建相符合的IT内控体系，从而完成个性化、满足实际需求的管理平台。领域规范化方法能够直接有效的避免人为因素，保证提供其规范化的信息技术，然后通过融入内控活动以及内控措施，从而将计算机程序实现自动化控制。

二、信息化管理对公司内部控制的影响

信息快速发展的今天，公司在其发展中，如何正确采取信息化管理，来对公司内部进行有效控制，是当前各行各业公司急需考虑的问题。在公司内部控制过程中，实施信息化管理对公司的影响有以下几方面：

（一）有利于改善公司内部控制环境

公司内部控制环境是对公司内部控制建设中出现的各种影响因素的总称，内部控制环境是公司进行内部控制制度的基本，开展信息化管理模式，一定会将公司内部控制环境改变。相关管理人员在运用信息化管理过程中，一定在公司每个经济活动中的任何环节进行信息化管理技术的渗透，从而实现信息化管理模式的有效开展。在信息化管理模式下，有利于促进公司人力资源管理，对公司全体员工平等对待，增加员工之间的相互交流与沟通，从而提升员工自我意识，有效实现公司资源共享，有利于公司各部门之间的有效合作，促进良好关系的形成[2]。

（二）增加公司风险评估范围

公司在经济市场中发展，无时无刻不面对风险，为了将公司经营风险控制在较小的范围内，使其能够在风险出现时便能进行有效的处理以及应对，公司相关管理人员在对公司实际发展中存在的风险进行有效评估。这一环境下，便会为公司管理带来一定的风险，信息化管理模式下，需要公司各项经济活动内容是开放的、所有数据信息是共享的，将传统的封闭式管理模式改变为开放式管理，从而将公司风险控制范围及内容扩大，需要制定新的风险评估方法以及模式与当前现状进行适应。信息化管理模式下，有利于促进公司各部门之间的管理，利用互联网平台，增加各部门之间的合作交流，将公司相关的管理信息录入到互联网中。此环境下，需要提高公司员工的自我保护意识以及责任，从而不断的提升自身的风险意识能力，加强扩大公司风险评估范围。

（三）公司内部控制内容增加

公司可以根据风险评估结果，明确内部控制内容，进而采取相应的措施，使其能够将公司在经济发展中存在的风险控制在可以有效解决的范围内。进行信息化管理，公司对风险控制等措施也在随着改变，从而要增加公司内部控制内容。信息技术快速发展的今天，公司信息化建设需要不断完善，在其完善建设过程中，相关的信息、数据等都需要不断增加及改变，公司任何经济活动都要在信息化的管理模式下完成。在其信息化管理模式下，公司的相關业务流程也在发生一定改变，并且为公司的经营发展带来了新的风险，与此同时，也使公司内部控制内容增加。

三、公司内控信息化的具体措施

（一）加强公司管理者对信息化管理的重视

信息化管理模式对大多数公司而言，是一种新兴的管理形式，信息化管理模式全面、系统的在公司中运行，需要投入一定的资金、技术、时间。在这一情况下，公司相关管理者要给予一定的支持，才能保证信息化管理有效运行。因此，加强公司管理者对信息化管理的重视，使其意识到信息化管理对公司的重要性。并且，想要有效实现公司内控信息化，还要保证公司管理者对信息化管理模式有一定的了解。公司管理者需要不断提升自身能力。积极主动去学习信息化管理模式，使其能够有效利用信息技术对公司内部员工进行业务考核，从而实现高效的公司管理。endprint

（二）促进公司内控系统的信息化发展

公司在经济市场中长久稳定发展的基本条件是公司的高效管理，因此，想要在竞争激烈的经济市场中屹立不倒，就要保证公司能够随着社会发展的脚步，不断创新管理机制。在信息化时代下，公司内部管理与信息技术进行有效结合，用更加准确、丰富的数据库替代档案袋，将统计更加快速、方便的云计算替代人脑计算，通过全面覆盖的公司内部控制系统协助财务部门及人力资源部门的快速决策以及直接掌控[3]。

（三）提高员工信息技术能力

信息化管理模式下，是将其应用在公司各个部门，员工作为公司内部控制系统的执行者，如果不能有效掌握相关的信息技术，不能将其熟练使用，将会产生很多问题。如上级在发出指令后，不能及时进行接收；下级报告不能准确反馈等。这一情况下，内部控制管理系统将无法正常运行下去，并且不能实现其真正的价值。所以，公司要注重提高员工自身信息技术能力，加强对员工进行信息技术的相关培训工作，使其能够充分掌握公司对该管理模式的实际操作以及作用。

四、公司內控信息化管理的规范化实施建议

公司内控信息化管理模式作为公司领导对其内部进行的一种有效管理手段，只有内控信息化管理模式被规范化的贯彻到公司各部门，才能保证管理工作的顺利开展。公司实施内控信息化管理，有效避免了员工人事上的琐事。但是实施内控信息化管理模式，也在一定程度上增加了互联网安全隐患，为了有效避免信息化管理产生的问题，公司应加强对信息化管理的规范化认识。

（一）确定公司内控信息化实施的责任人

无论何种管理模式，在具体实施过程中，都需要明确责任人，包括最高责任人与分属责任人。只有明确管理权在哪个责任人身上，才能有效保证管理模式在实际实施中，一旦出现问题能够及时找相关责任人汇报，并且能够进行有效的调整，从而有效降低公司存在的风险。并且，如果在公司各部门之间出现责任不明现象，能够向相关领导者汇报，进行有效的交流，从而解决问题，并对责任进行适当调整，降低公司内部矛盾的激化[4]。

（二）创新公司内控信息管理模式

现阶段，将信息技术与公司管理模式进行有效结合，并不是一成不变、一劳永逸的。公司在实际发展中，依然要紧追时代发展的脚步，随着科学技术、网络信息技术的发展，不断创新内控信息化管理模式，这样才能保证公司在经济竞争市场中长久稳定发展。公司管理是实现公司可持续发展的主要内容，公司相关管理人员要重视这一问题，注重对公司管理人才的投入和技术的开发。如果没有将公司管理与公司产品、员工自身素养一同重视，公司管理将很难发挥真正作用。并且，无法有效解决公司在日常发展中出现的问题，进而会被社会所淘汰。

（三）制定公司内控信息化管理的规章制度

公司管理工作的有效开展，是需要在一定的制度中实施。公司内控信息化管理需要在标准化、规范化的框架中进行，规范的框架应该包括公司内部信息化管理模式的基本制度，对公司内部相关管理层进行细分，明确其管理范围及权限。并各部门提供上传下达的相关管理流程以及各部门、各类型业务的规范化表格。使其在实施内控信息化管理时，更加标准及规范。另外，制定适应公司操作的公司内控信息化管理模式的规章制度，能够为日后改革进行奠定良好基础[5]。

（四）加强对公司管理者的培训

在完善的公司内控信息化管理制度下，公司管理者也要不断提升自身的管理能力，以及运用信息技术业务能力，这样才能保证公司内控信息化管理模式顺利的实施。想要有效提升公司内部信息化管理者的管理水平，一定要开展信息化管理培训工作，使管理者掌握处理问题能力，对公司内控信息化管理模式可以创建基本的框架，并且对不同的管理者，要根据其管理内容及业务范围进行相应的管理培训工作，保证培训工作的有效开展。

五、结束语

综上所述，在现代信息化社会中，公司在经济市场发展中，单一的公司管理模式已经不能满足社会的发展需求，也无法满足公司自身的发展，只有不断创新管理模式，才能保证公司在经济市场中长久稳定的发展。

参考文献：

[1]孔宪芳.探究企业内控信息化实施的规范化方法[J].会计师，2015，No.218 （11）：61-62.

[2]肖丽丽.浅谈企业内控信息化实施的规范化方法[J].科技致富向导，2015（12）：123-125.

[3]马会忠.公司内控信息化实施的规范化方法研究[J].新财经：理论版，2014（1）：111-112.

[4]冯南南.规范实施企业内部控制的信息化管理[J].中国商论，2014（10）：189-190.

[5]陈潇怡，欧阳电平.企业内控信息化实施的规范化方法研究——基于领域分析与形式化方法[J].会计研究，2013（3）：72-78.

（作者单位：宁夏地德人和房地产开发有限公司）endprint