银行中小微企业授信审批风险管理

张佳

摘 要：在"大众创业，万众创新"的号召下，政府加大了对公众创业的资金扶持力度。银行贷款作为创业资金扶持的主要内容，提高对中小微企业的授信审批水平，能够更好地推动中小企业的良性发展。基于此，文章主要对银行中小微企业授信审批风险管理进行了简单的分析，希望能够为中小微企业的理性发展提供保障。

关键词：中小微企业；银行授权；审批风险；管理

引言

现如今，在新经济形势下，中小微企业的授信已成为银行可持续发展的重要战略之一，做好中小微企业的授信审批管理工作，能够为中小微企业的发展提供保障，进而推动当地经济的繁荣发展。因此，银行在发展过程中需重视中小微企业的授信审批工作，做好风险管理，避免出现信贷危机，影响社会和谐、诚信发展。

1中小微企业存在的风险特征

在银行授信审批过程中，中小微企业的授信业务存在的风险较大，受各种不可预测因素的影响，其预期收益与实际收益发生偏离的几率很大，使得银行发生损失或获得收益。中小微企业发生信贷风险的原因为：

第一，企业规模小，生命周期短。从我国《关于印发中小企业划型标准规定的通知》来看，中小微企业的资产规模相对较小，公司治理经验及水平也不够高，对企业运营风险的抵抗能力及产品研发能力等等都相对较低，无法在市场上站稳脚跟，存在生命周期短的特征。一些企业贷款没有到期可能就会面临倒闭的风险，使得银行收益受到损害。

第二，家族式经营管理，缺乏诚信意识。中小微企业的社会征信体系还不完善，信息不对称现象极为严重，企业发展也存在逆向选择的情况。同时，中小微企业经营者在生活中，迫于经济压力可能出现失德行为，如，借钱不还、逃废银行债务等等，不利于社会信贷市场的稳定发展。

第三，关联企业多，易隐藏积聚风险。在中小微企业发展过程中，一些企业取得良好的经营绩效后，就盲目的跨行发展遇到资金不足时以经营好的企业向银行借款，实际用于其他企业，偏離主营业务，也可能会用关联企业分别借款，当企业在生疏的领驭经营失败，不能归还银行债务时，银行才能发现。

第四，财务管理不规范。中小微企业普遍缺乏内部控制和监督机制，家长制管理模式较为明显，受自身管理素质和资源的限制，缺乏战略管理理念与能力，没有长远规划和发展愿景。财务制度不健全、不规范、不真实。例如成本费用支出用现金结算居多，通常不开具正式发票，甚至也无收据之类的交易凭证，给企业会计记账带来困难，会计不能够全面正确反映企业的实际交易情况。银行难以审查判断企业的财务情况，导致授信审批决策风险较高。

第五，中小微企业融资渠道狭窄。由于小微企业的资产规模小，偿债能力弱，实际控制人脉关系有限，产品大宗化，没有独特的产品与服务，对上下游客户没有谈判地位，所以缺乏商业信用和消费信用以及银行信用。在实践中，我国中小企业的融资渠道狭窄，主要是依靠股东投资、内部集资和银行贷款等融资渠道，尽管风险投资、私募股权基金、债券等融资渠道也有时被使用，但对中小企业的融资作用仍然有限。目前，大多数中小企业依赖银行贷款作为主要融资渠道。

2中小微企业授信风险防控与管理

2.1职业道德风险防范

职业道德风险是指银行从业人员与借款人恶意串通，骗取银行信贷资金或满足其他不正当的目的，给银行造成损失。可见，职业道德风险防范也是银行授信风险防范中十分重要的一个环节。这种风险的隐蔽性强，不易尽早暴露。从管理学角度出发，现实中的个体并非完全是“理性”的经济人，管理现实中的环境因素也是复杂多变的，员工岗位责任制度并不都能得到如此理性的执行。基于管理实务的要求，银行调查人员不得吃拿卡要、接受客户馈赠礼品，应该客观公正地评价客户，不得弄虚作假。银行的服务监督部门应对客户进行电话回访、现场访谈、询问客户业务办理过程的满意度，了解银行人员对客户的调查情况，是否存在上述违规行为。同时，银行应严格把好用人关，对信贷条线的关键岗位实行严格的准入机制。并对从业人员树立正确的价值观、人生观进行教育引导。

2.2信用风险防范

第一，定性分析，重点查看借款人的贷款卡查询记录有无逾期还款记录与不良记录，查询法人代表及小微企业的实际控制的个人信用记录，注重分析其偿债能力，看第一还款来源的现金流是否充足，结合其上下游客户履约情况，分析其还款意愿、有无拖欠税金及水费、电费、电话费、物业费等不良行为。

第二，定量分析，用企业的财务数据及定性分析的信息输入信用评级系统，得出企业的信用等级，作为中小企业授信准人的一项依据。防范措施采取限额管理、授权审批、贷后管理、经济资本计量与配置、资产证券化与信用衍生产品。

2.3操作风险防范

通过加强内部管理做好操作风险预防工作。首先，银行应建立完善的公司治理结构，设立专门的操作风险管理委员会与管理部门；其次，在授信操作方面，各操作环节职责明确，操作流程清晰。此外，银行还应做好授信业务实际操作的培训工作，强化复核与审核岗位职能，规避操作失误造成的风险；也可以通过风险转移，如购买保险、业务外包、科技投入等减少损失。

2.4担保风险防范 加强代后管理

担保风险是指由于保证担保人不具有代偿能力或担保物存在瑕疵，不易处置变现等第二还款来源不足发生风险的可能性。银行为规范授信业务担保管理，控制和降低信用风险与操作风险，规范保证、抵押、质押担保的要求和操作实务，对担保风险起到积极的防范作用。此外，在贷款发放后，银行应跟踪监控借款小微企业的资金流、物流等运行情况，关注保证人的变化情况及担保物，发现对银行贷款不利的影响，及时预警，启动处置机制，防范化解信贷风险。

结束语

总而言之，为了保证社会征信体系的完善性，维持信贷行业的内部稳定，银行应加大对中小微企业的授信审批风险管理力度，规避中小微企业发展对银行收益带来的风险，保证授信的科学性与合理性，从而为中小微企业的良性发展奠定坚实的基础。

参考文献：

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[2]柳承志.L银行加强小微企业信贷风险管理对策研究[J].当代经济，2016（5）：37-39.

[3]黄曦.A银行小微企业信贷风险管理研究[D].广西大学，2016.endprint