农村商业银行不良贷款的风险管理探究

潘晓伟

摘 要：随着2000年我国第一家农村商业银行的成立，各省市均结合自身的情况对农村信用社进行了改造，纷纷建立起了农村商业银行。从目前经济体制的发展情况来看，农村商业银行在农村金融中的地位越来越重要，农村商业银行也承担起了发展地方经济、支持当地企业的重任，尤其是经过近些年的发展，农村商业银行在稳定农村发展、促进农业经济增收等方面起到了很大的推动作用。从本质上讲，农村商业银行是属于经营风险机构的范畴之中的，其主要的收入来源为贷款利息收入，所以从某种程度上说贷款风险的大小将会直接影响到农业商业银行资产状况的好坏，本文也将从实际出发，对农村商业银行不良贷款的风险管理进行了深入地研究。

关键词：农村商业银行；不良贷款；风险管理

一、引言

随着我国银行业的发展，农村信用社也逐渐撤并为农村商业银行，从目前全国的农村商业银行数量来看，全国的农村商业银行已经超过了600家，尤其是农村商业银行的负债、资产以及所有者权益已经占据了农村合作金融机构的绝大部分，具有比较强的资金实力，成为了当前农村金融系统中的主力军。伴随着经济下行的压力，农村商业银行也开展了相当规模的不良贷款清收和呆账的核销工作，使得贷款的结构更加优化了贷款结构，使得经营效益逐年增加，但是由于历史条件因素和条件的限制，农村商业银行的主要贷款对象是小微企業、农业等，其经营的风险较大，这也是造成农村商业银行产生大量不良贷款的主要原因。从目前农村商业银行的收入情况来看，信贷收入依然是其最主要的收入来源，而不良贷款的存在将严重影响到农村商业银行的收益水平，根据银监会的统计结果来看，我国农村商业银行的不良贷款率在2%左右，而且还存在着较为明显的上涨的趋势，所以，研究农村商业银行不良带块的风险管理是非常具有现实意义的。

二、造成农村商业银行不良贷款率升高的原因分析

2.1、农业的弱质性导致农村金融经营成本增加

农业的弱质性是造成农村商业银行不良贷款率升高的重要原因，从整体上来说，农业的弱质性可以大致分为三个方面的内容，其一，农业生产对自然环境的依赖性较高，尤其对于一些农业生产的对象是动植物，这些农业生产都和自然环境的关联度都比较高，而且自然环境对于农业生产有着一定的风险性，其损失的概率较大、可控性比较差，人们没有办法具体掌握到风险。其二，市场风险比较大。农业生产的成品主要是在市场上进行交易的，而市场交易的结果主要是取决于市场的供求状况的，从经济学的角度来看，农产品是人们的生活必需品，其需求弹性是比较小的，非常容易在市场上形成过度竞争的局面，不利于农业的发展，而且农产品之间的同质性较强，生产者比较分散，这也就造成了农产品的供给弹性较大。其三，农业的投资收益是比较低的。动植物的生长很容易受到自然规律的限制，尤其是一些产品的生产周期比较长，受到季节的影响也比较大，再生长的空间受到了很大的限制，这也就导致了农产品投资周期比较长，资本的周转速度比较缓慢，农业资本的损耗大，严重影响了农业资本的发展。而农村商业银行的主要服务对象就是农户、农业企业等，农业所体现出的这种弱质性使得农业成为了一个投资风险比较大、收益比较低的产业，这对于农村金融的稳定发展产生了非常消极的影响。

2.2、贷款投放比较集中

从目前农村商业银行的贷款投放情况来看，农村商业银行的贷款比较集中的，这在一定程度增加金融机构的贷款风险，从细节上来分析，贷款的集中主要包含了贷款行业的集中和贷款地区的集中，如果在某一区域内发生了经济下行的趋势，那么就会导致很大程度上的不良贷款发生，所以在我国的大型商业银行的经营中，一般会设置一定的比例，从而限制贷款过度地集中在某一区域之中，从而降低风险。但是，农村金融主要是集中在农村地区，其经营对象也主要是农业，所以，贷款集中问题也是非常突出的，而且农业的经营类型也是比较单一的，其次，农村金融还存在着规模较小、资金有限的情况，而且目前的监管机构严格限制了跨区域的贷款，所以这也是造成农村商业银行贷款比较集中的一个重要原因，极大地增加了农村商业银行不良贷款的风险。

2.3、农村金融信息存在着较大的不对称性

借款方和农村金融机构的信息不对称性是造成不良贷款风险的重要因素。从整体上来分析，由于信息不对称所引发的信贷风险主要存在四个方面。其一，信息数量上存在不对等的现象，借款方和金融机构对于借贷方的信息了解不对等，借款人往往比金融机构更了解自身的经济情况，而金融机构了解信息则较少。其二，信息质量不对称。企业的财务信息往往是不公开的，而企业为了得到贷款往往会粉饰财务信息甚至在财务方面动手脚。其三，获取信息存在延迟性。在信息的获取方面，借款方往往更早地指导自身信息的情况，而金融机构的信息了解则比较滞后。其四，农村金融机构的从业人员素质有限，对于一些企业的项目不能做出很好的判断，造成了信息的不对称。

三、农村商业银行不良风险管理的措施探析

3.1、完善贷款风险指标体系，加强贷后管理

从目前的研究成果来看，资本充足率、拨备覆盖率、资产利润率在商业银行不良贷款的风险有着很大的作用，所以，在以后的风险管理工作中，农村商业银行要结合自身的特点来对贷款的风险指标进行监测，例如可以采用融资来源、流动性风险等方面进行监测，同时还可以进行限额管理、资产负债期限的错配等，还可以通过数学模型的建立进行计算，在此基础之上来建立起风险预警系统，对贷款进行全方位的管理，从而降低不良贷款率。

3.2、规范信贷操作流程

贷款的贷前审查、事中监控、贷后管理都应当遵循严格、科学的信贷操作流程，尤其是要对信贷管理的九个环节处理好，通过环节的层层管控达到降低风险的目的。在目前的农村商业银行中，人情贷款、照顾性贷款还是存在的，所以，要从根本上降低农村商业银行的不良贷款风险就要求信贷人员能够严格遵守信贷的操作流程，降低主观因素对贷款投放的影响，可以通过计算机技术对客户进行科学地评估，从而实现贷款的审批和后续管理都能够更加地标准化。

3.3、严格审查贷款担保，加强不良资产的清收力度

从目前农村商业银行的贷款情况来看，担保贷款占有非常大的比重，所以，加强对担保贷款的审查能够有效地降低风险。在担保类贷款中，主要存在抵押物贬值、无法变现、抵押物失去控制等问题，严重的情况下甚至还会出现一物多压、一人多保等现象，所以在对担保贷款的审查上要加强对担保贷款的管理，严格审查抵押物和保证人的真实性。与此同时，还要加强对不良资产的清收力度，灵活地采用催收、诉讼、核销等方式，还要尝试一些新的方式例如债转股、打包处理、批量化的处理渠道，尽最大限度地加大清收力度，降低不良贷款对银行经营所产生的不良影响。

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