企业营运资金管理存在的问题

郑文雁

【摘 要】为了保证企业在经营和发展中所面临的资金问题，应逐步加强企业对自身的资金管理，从而确保企业的稳步发展。目前，国内大部分的企业都对自身的资金管理做出了相应的举施。但由于缺乏相应的科学理论框架和资金管理经验不足以及资金营运方面的不合理等问题，阻碍了企业的经济发展。因此，本文总结了相应的资金管理和资金营运方面的理论，讨论了企业资金营运方面可能出现的问题，从而采取了相应的资金管理方法和管理制度，提出了具体的资金管理策略和规划，期望在企业的资金管理和营运方面可以提供一些帮助和参考。

【关键词】企业经营和发展；资金管理和运营；存在的问题；策略；规划

一、关于企业营运资金和管理的概述

营运资金，又叫做营运资本。广义上的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。主要来源于流动负债。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。它具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，就可以在一定程度上降低财务风险。因此，营运资金是企业发展的基础。而营运资金的管理就是对企业当中流动资产的一种管理，用来维持短期的融资。营运资金的管理可以分为两点，第一，营运资金的应用管理，包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金方面做到最佳持有水平。……