新经济形势下企业营运资金管理探析

陈欣

【摘 要】近年来，受美国次贷危机影响，加之我国市场经济的不断发展与企业改革的逐步深化，使得营运资金管理成为企业经营发展的关键因素。观之当前企业在运营资金管理方面，存在着融资困难、流动资金不足与营运低效等问题，急需提高营运资金管理水平。本文针对新经济形势下的企业营运资金管理进行分析，希望能为企业发展提供一些借鉴。

【关键词】新经济形式；企业营运资金；管理对策

一、新经济形势下优化企业运营资金管理的意义分析

营运资金意指某一时间节点内，企业拥有流动资产与流动负债的净值，现金、存货及应收账款，乃至有价证券等都属于这一范围。对这些占用资金的管理，关乎着企业与否正常、高效运营。在企业发展过程中，根据财务管理需要，对运营资金進行优化管理，不仅能够帮助企业拥有稳定持续的经济效益，而且利于降低财务风险，保障企业资金的正向流动与收益，关系着企业的发展存活。当前多元化的经济形势下，日趋激烈的市场竞争压力，企业加强营运资金管理工作，使其充分发挥营运资金管理的效能，具有非常重要的意义。

二、新经济形势下企业营运资金管理存在的问题

1、重生产轻管理，管理意识薄弱

大多数企业都将经济效益置于头等重要的位置，使其只关注生产、服务的输出上，而忽略管理的重要意义。运营资金管理作为财务管理的一项，更是容易被置于不顾。众多企业将主要精力投入到扩大生产规模、服务转化升级或是科技创新项目之上，对于运营资金的管理缺乏全面统筹与精细化的管理，相关组织宣传、规章制度、机构人设都极其缺乏，实际运营资金管理呈现较为混乱的局面。

2、营运资金短缺，面临管理风险

毋庸置疑，营运资金是开展营运资金管理工作的基础，也是企业维持正常生产经营的必要条件。但是新时期，各种内外因素的冲击下，我国众多企业尤其是中小企业，严重存在营运资金短缺的问题。自身营业利润难以有效供给，融资渠道闭塞、压力大，导致外部资金来源又十分有限。在如此营运资金短缺的情况下，企业随时存在资金链流锻炼的风险，因此面临着较大的营运资金管理风险。

3、管理模式落后，阻碍企业发展

长期以来，多数企业受到传统管理理念的影响，对于营运资金管理仍然处于较为粗放化的管理模式。不仅很难根据自身企业实际及财务状况制定科学的财务管理模式，而且也难以跟上日趋复杂的市场经济，与多元化的信息经济发展的步伐，严重地阻碍着企业经济的有效运转，难以维持健康稳定的发展。

4、管理效率低下，影响资金流动

企业营运资金管理效率低下，资金流动能力受限，也是当前管理工作的难点。具体表现在以下几方面。

4.1企业货币收入较少，导致短期偿债能力不足。究其原因，多为企业产品在市场上供大于求，产品质量与价格缺乏竞争力；企业营销策略的一些问题；或是对购入原材料、偿还债务等使得现金支付能力差；还有企业效益低下，长期处于亏损状态，资金流失不能有效弥补。

4.2存在不良流动资产。由于管理问题，不能收回的应收款项和不能按其价值变现的积压、变质和淘汰的存货较多，直接导致营运资金流失，影响企业经济。

4.3营运资金被大量挤占。企业缺乏科学管控资产投资规模的方法，在实际经营过程中，企业过分追求投资规模，扩大生产能力，是影响营运资金正常动作的重要因素。

三、新经济形势下强化企业营运资金管理的对策

1、树立正确管理意识，着力拓宽融资渠道

企业要从思想上认识到营运资金管理的必要性，其不仅是财务管理的重要组成，更是企业发展存活的基础保障，要将营运资金管理与日常生产经营活动置于同等重要的活动。企业领导人要与时俱进，掌握当前经济形势，确立企业发展规划，重点筹措资金与人力，充分满足营运资金管理工作需求，强化管理手段创新，加大管理思想的宣传，让科学严格营运资金管理的理念深入人心，充分调动大家的参与支持积极性。

2、提升产品服务品质，增加盈利积累资金

对于企业营运资金严重短缺的普遍问题，企业工作人员要不断努力拓宽融资渠道，提高自身融资的能力，在不增加内部资本积累的前提下，适度加大营运资金的持有量，满足企业投资经营的需要。更应该努力从产品或是服务的质量入手，以较低的生产、服务成本，较高的产品、服务品质，增强市场竞争力谋得良好的企业盈利。以诚信经营，收获良好信誉，多管齐下，增加企业的营运资金额度，摆脱营运资金管理困境。

3、构建科学管理模式，优化运营资金结构

企业要着力扭转当前陈旧落后的营运资金管理模式，根据市场实际需求及企业自身发展状况，构建新型科学的管理模式。首先，要优化现有的资金结构，合理整合配置各类资金，关键是对流动负债资金与长期负债进行结构的优化调整，以此来提升企业流动资金的变现能力，满足企业流动资金的波动性需求，还要调整营运资金持有量，不仅能满足企业正常生产经营需要，而且还要尽可能供给增加利润水平；其次，要设立专门的财务结算中心，充分发挥其在资本兼并、扩张、收购方面的优势，提高整体资金的利用率；同时，还要建立财务监管机构，针对企业财务会计工作者的工作情况，以及资金流向情况进行严格的监督和管理，减少人为失误造成的营运资金损失，进一步保障营运资金的合理使用。

4、强化货币资金管理，完善风险控制机制

针对营运资金管理效率低下的问题，要着重从如下几方面进行强化。

首先，强化现金收入管理，增强企业偿债能力。要针对限制因素采取相应对策，包括做到产品的高质量和低成本，强化产品竞争能力，生产适销对路的产品；其次，在营销策略上，要充分考虑货币资金收入；再者，引进市场热销产品时，不能转帐抵债，或是某地区的现货销售网点只收取现金，使得产品货币收入和转帐抵债价格适当拉开比例。这样拥有相对充足的货币收入，有效管理流动资产以及负债结构，企业的营运资金可以步入良性循环轨道。

防止不良资产产生，保证营运资金流畅。要做好以下几方面工作：其一，产品以销定产，制定货款回收责任制，坚持谁销售谁收款、不付款不发货或，且要与信誉好的用户制定回款周期，及时收回货款；其二，采取谨慎的财务原则，按规定提取货款准备金，防止坏账的发生；其三，要把好物资采购关，防止采购伪劣物资；其四，做好仓库物资保管工作，及时维护各类物资；其五，合理进行物资储备工作，防止过量储备，有条件的可采取无库存管理。

严控资产投资规模，谨防挤占营运资金。鉴于投资的集中性和回收的分散性，要结合回收情况来科学规划固定资产投资。同时要注意，固定资产的折旧基金，只有在销售收入实现才得以回收。

四、结语

新经济形势下，加强企业营运资金管理具有重要意义。广大企业应对企业发展做好宏观规划，并通过各种科学途径和手段，优化营运资金管理工作，为企业稳定运行与可持续发展提供重要保障。

【参考文献】

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