对保险公司风险管理与内部控制的思考

丁雪

【摘 要】随着社会经济的快速发展，全球经济一体化的不断深入，保险公司面临的风险在不断增加。现阶段，在保险公司的运营过程中，相关部门必须重视风险管理和控制工作，这样才能够为促进自身的发展提供保障。基于此，文章阐述了保险公司风险管理的相关内容，分析了保险公司风险管理与内部控制中存在的问题，并总结了相应的优化措施。

【关键词】保险公司；风险管理；内部控制

风险管理是企业经营管理过程中的重要内容，在企业的运营过程中发挥着十分重要的作用。现阶段，保险行业已发展成为社会经济发展的支柱产业之一，相关部门应该关注风险管控内容，并针对保险公司风险管理和内部控制中存在的问题，采取合理的优化措施，这样才能够实现保险公司的管理目标，为保险公司的可持续发展提供保障。

一、保险公司风险管理概述

中国风险导向的偿付能力体系，简称偿二代，偿二代监管机制强调风险导向的监管思路，对各类认可资产、认可负债、最低资本的计量做出了较为细致、具有风险区分度的标准。保险公司可以通过掌握不同投资组合的资本占用情况，科学评估自身投资行为的风险与收益，有效提高资本的使用效率。风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程，通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，从而以最小的成本收获最大的安全保障。

在保险公司风险管理过程中，相关部门应该重视风险识别、风险衡量以及风险分析等内容，优化保险公司风险管理和控制工作，尤其是风险识别工作。因此，相关部门应该根据保险公司的实际情况，有效地识别保险公司的风险源、危害以及风险因素等，为帮助保险公司寻找风险提供便利，减少对公司经济利益的损害。

首先，识别受损标的能够帮助保险公司快速判断受损标的内容是人力资本还是金融资产，以采取合理的优化措施。其次，识别风险源能够帮助保险公司有效地分析现阶段面临的外部环境风险，如物质环境风险、社会环境风险、法律环境风险、政治环境风险、经济环境风险、技术环境风险、金融环境风险等。再次，准确识别保险公司运营风险带来的危害，帮助保险公司明确销售、承保、定价、理赔以及投资中存在的风险与危害，为有效地管理并控制保险公司的运营风险提供保障。最后，识别危险因素，即有效识别保险公司经营环节中极易导致保险公司风险的风险因素，使保险公司对有可能导致承保风险、定价风险以及理赔风险的危险因素进行分析确认，从而能够在最大程度上降低承保、定价和理赔风险。

二、保险公司风险管理与内部控制中存在的问题

（一）对内部控制重视不够

社会经济的快速发展推动着保险业的不断进步，保险公司在各地都有分公司，在公司过多的影响下，上级公司对下级公司的管控较弱，一些公司管理机制不能落到实处，内部控制不能在实际经营管理上发挥作用，内部的控制环节薄弱。同时，各级公司领导层的人员对内部控制意识不足，缺少专人执行内部控制，很多管理人员只注重业绩，无法认识到内部控制的重要性，使得内部控制工作没有起到作用。

（二）岗位职责的定位不清

现阶段，部分保险公司缺少完整规范的内部管理体系，尤其是发展初期，考虑到节约成本，其极易出现岗位职责不明确、重要岗位未职责分离的问题。在公司内部管理中，由于不同岗位的职责不明确，导致具体工作无法落实到位，也无法推行公司内部的相互监督。因此，在企业内部的日常管理中，应该制定并完善职位职责明细，注重不相容岗位相分离原则，制定切实可行的操作指引，确保各级分工明确、责任落实到位，在内部形成行为规范约束力，从而达到企业内部相互监督制衡目的。

（三）缺乏专职内控工作人员

现阶段，在保险公司运营过程中，很多管理人员只注重自身的经济利益，未安排专业人员负责公司的内部控制工作。同时，许多保险公司虽然设立了内部控制部门，但缺少对工作的效果的认识，使得内部控制工作人员存在职能划分不明确的归责误区，并且，工作人员自身专业素质较低，导致内控人员的业务能力难以达到公司的要求，跟不上公司发展前进的步伐。因此，在公司的实际管理过程中，专职内控人员的缺失严重阻碍了保险公司的持续发展。

三、保险公司风险管理与内部控制的优化措施

（一）优化内部控制环境

在保险公司中，内部环境不仅直接关系到内部控制作用的发挥，而且还对员工的风险意识有着一定程度的影响。并且，每个公司都有各自的运营模式，建立适宜自身发展的组织结构尤为重要。公司组织结构的建立必须与公司的发展方向相适应。为此，管理人员应当对内部控制环境进行不断优化，具体可采取如下措施：首先，要对公司的内部治理结构进行完善，在结构的设置上，可以采取分权制衡机制，明确董事会及监事会、经营层的职责，充分发挥职能作用。其次，优化公司的组织结构，保证各部门、各岗位之间可以相互监督、彼此制约。最后，遵循以人为本的原则，制定人力资源管理政策，主要包括人员招聘制度、员工绩效评价考核体系、薪酬制度、轮岗培养等，以此来调动员工的工作积极性，优化内部环境。

（二）建立清晰的岗位责任制

在保险公司的经营管理过程中，各个部门的岗位职责具有重要的作用，为了实现保险公司的风险管理和内部控制，相关部门必须建立并明确工作人员的岗位职责。同时，落實各个岗位的责任制，这样保险公司的业务部门、财务部门、战略策划部门、投资部门及其他后援部门的岗位才能够做到各司其职，在实际工作中做到相互牵制、相互监督，使公司内部的经营呈现出科学、合理的工作场景。比如，业务部门主要工作是联系顾客、制定方案、完成认购等，该部门岗位责任制的实施，可以明确落实上级领导的指示，实现上级与下级的工作统一性。财务部门要做好公司预算管理、正确记录和反映业务经营结果、配合投资部监督和管理现金流，该部门岗位责任制的实施，可以使公司账目明确化、透明化，有利于领导层了解公司整体经营情况，并做出正确的公司运营策略。战略规划部门主要的工作是结合外部形势和当年业务发展情况，统筹考虑制定本公司三年发展规划，为业务发展方向提供指导等等，各个部门具有清晰的岗位职责，是保险公司发展的重要基础，各部门岗位责任制的有效实施，有利于实现企业的良好发展。

（三）加强内部监督

保险公司应该重视审计部门，能够加强内部管理。具体实施如下：首先在董事会下面设置审计委员会，然后在各分公司设立各级审计部门，对公司进行监督。审计部门审查内容包括公司的日常活动、财务信息、内部控制情况等，其中的重点审查内容是保费收入、保险理赔、保险资金运作，从而更好地对公司进行控制，为实现保险公司的可持续发展提供保障。

四、结束语

综上所述，随着社会经济的快速发展，人民群众的生活质量在不断提高，购买保险意识越来越强，也越来越关注保险公司的运营管理。当然在保险公司的运营管理过程中，存在一系列各个方面的风险。因此，相关部门应针对这些风险，采取合理的优化措施，有效地管理并控制这些风险，这样才能够有效地实现保险公司的长期、稳定发展，最终实现价值最大化的目标。

【参考文献】

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