SAP资产年度账打开和关闭问题分析

李挺+黄晓英

摘要：资产的年结属于ERP系统年结中重要的一部分，在进行资产年结时需要注意新资产年度的更改和已结算年度的关闭。文章介绍了资产年度账关闭和开启涉及的事务代码，以及在资产年度账开启和关闭过程中可能存在的问题及解决方案。关键词：资产年度账；开启；关闭会计年度结束，ERP系统（Enterprise Resource Planning，ERP）的年结处理并非简单地进行各类余额结转，其中资产年结属于ERP系统年结中重要的一部分。首先要对新年度账期及资产年度进行更改，以便各类余额结转至新的会计年度，在进行资产年结时需要注意的是新资产年度的更改和己结算年度关闭，在开启新资产年度和关闭上一年度资产年度账时会出现各类问题，从而影响该操作的完成。文章就这些问题展开分析，并提供相应的解决方案。

1资产相关部分事务代码

1.1了解事务代码：AJRW，AJAB，OAAQ

AJRW是改变资产年度，即打开新的资产年度賬。只有开启了新的资产年度才可以在新的年度录入资产类凭证。AJAB是结转资产的明细及余额到新的会计年度，即关闭上一年度的资产年度账。

可先只做AJRW，核对清楚上一年的资产账务后再做AJAB进行余额结转。AJRW是打开新年度，这样可以在上一年度没有关闭的情况下执行新年度的资产业务。AJAB是关闭旧的资产年度，操作完毕后在新的会计年度就不能执行上一年度的资产业务。

OAAQ为公司代码移除年末结算，可以查看某一公司代码下己经结算的资产会计年度。同时通过该事务代码也可以直接打幵己经结算的资产会计年度。

1.2了解事务代码：AUVA，AS02，IH08，IE02

通过事务代码AUVA可以查询出某一公司代码下的不完整资产，即系统设置为必输属性的资产字段，但这些字段输入参数为空就会在AUVA里面被查询到；AS02可以更改及完善资产主数据信息；IH08显示设备，可以根据查询到的资产通过该事务代码找到资产对应的设备台账信息；IE02可以修改及完善设备台账主数据信息。

1.3了解事务代码：AFAB和ABAA

AFAB可以进行折旧记账运行，在月底时，财务人员通过执行该事务代码计提资产的折旧数据。ABAA可以进行计划外折旧，当资产需要补提或者冲回折旧时，也需要通过该事务代码实现，该事务代码操作完成后产生的数据是未过账的折旧，需要再次通过AFAB运行折旧过账即可。

2关闭上一年度资产年度账常见问题分析

2.1报错提示“为公司代码12T0首先关闭会计年度2015”

在关闭公司代码12T02016年的资产年度账时提示“为公司代码12T0首先关闭会计年度2015”，通过OAAQ检查发现公司代码12T0的2015年的资产年度账没有关闭，SAP系统关于关闭资产年度账的标准是依次关闭，不可跨年关闭，故在2015年公司代码12T0资产年度账没有关闭的情况下，2016年公司代码12T0的资产年度账是不可能关闭的，所以出现了以上报错信息。所以必须先关闭2015年的公司代码12T0的资产年度账后，才可以关闭2016年公司代码12T0的资产年度账，解决方案是直接通过事务代码AJAB关闭2015年公司代码12T0的资产年度账，然后再通过AJAB关闭2016年公司代码12T0的资产年度账即可。

2.2报错提示“资产未被完全创建且必须再处理”

产生该报错的原因是固定资产主数据上的必输字段没有输入，在关闭上一年度资产年度账时SAP系统会对系统设置的必输字段进行完整性的检查，如果系统设置为必输属性的字段，恰好这些字段里面的一个或者多个参数为空值的话，资产年度账将关闭失败。该问题的解决方法：（1）通过事务代码AUVA查询出某一公司代码下哪些资产以及这些资产的哪些字段。出现的这些字段是系统设置为必输属性，但字段里面的参数为空值的问题字段；（2）根据第一步查找到的某一公司代码下问题资产通过事务代码AS02把系统设置的必输字段维护完整，维护完整后再使用事务代码AUVA检查下，己确保问题数据的问题字段己经全部维护完整；（3）在AUVA检查没有问题情况下，通过事务代码AJAB关闭需要关闭的某一公司代码的资产年度账。

当然也有很多企业建立了前端业务系统、设备台账、固定资产卡片的联动管理（见图1）。

如果企业只有AM模块，通过AUVA和AS02查询、补充资产的必输字段即可；如果是通过PM和AM模块双向联动来管理的话，既可以通过AUVA和AS02查询、补充必输字段并同步到PM模块的设备台账主数据不完整字段上；也可以通过事务代码AUVA查找问题资产、根据问题资产通过事务代码IH08找到问题设备、事务代码IE02把问题设备维护完整，最后保存同步到资产的不完整字段上；再者如果还有前端业务系统的话，可以直接在前端业务系统完善信息，然后同步到PM模块，由PM模块的设备台账自动同步到AM模块的资产卡片上。

2.3报错提示“未全部记账的折旧”

在上一年度有固定资产上存在未过账的折旧数据，即上一年度资产有部分的折旧数据是在“计划”的状态，并不是“己过账”状态，一般出现在12月份居多，从而导致了上一年度的资产年度账无法关闭。

产生计划内的“未过账折旧”的原因主要是在12月份计提折旧后又发生了影响资产折旧的业务，正常情况下在发生这些业务后再次计提折旧就可以避免存在计划内的“未过账折旧”问题，但是实际操作过程中很多财务用户都没有再次计提折旧，从而导致了该问题的产生；或者12月份报表、年报都己经出具完毕，不能更改数据，也导致了该问题的出现。

解决该问题的方案是，如果出具的12月份报表、年报数据可以更改，直接运行事务代码AFAB重复计提折旧，计划内“未过账折旧”数据就可变更成己过账状态，从而正常关闭上一年度资产年度账；如果12月份报表、年报都己经出具完毕，且不能更改，用事务代码ABAA维护一笔金额相等，反方向的计划外折旧，然后运行AFAB重复计提折旧。此时，计划内的“未过账折旧”与计划外折旧互为负数，相抵消，不会产生影响报表的凭证。该方案使用时需要注意以下几点：

（1）必须是在上一年度操作，要保证上一年的财务账期是打开的状态，如果启用了CO模块，同时CO模块的账期也要打开；（2）查看配置中是否允许计划外折旧为正数；（3）要有支持操作计划外折旧的事务类型存在。

3开启新的资产年度账常见问题分析

3.1系统例外情况，任务被取消

在开启新的资产年度账时，如果有用户在系统中占用资产，比如修改资产主数据、进行项目的转资等，会导致打开资产年度账终止，提示“系统例外情况，任务被取消”。可以待系统中无用户操作资产业务时再开启新的资产年度账。

3.2公司代码12T0中的会计年度更改仅在年末结算

ERP系统对资产年度结算的设计思路是：在更改会计年度YYYY之前，必须结算会计年度YYYY-2，即最多可以同时清算两个会计年度。对于12T0公司而言，己经存在清算的资产年度为2015和2016，因而在开启2017资产年度时，必须首先将2015年度进行结算关闭。

3.3SYST：异常终止

SYST：异常终止（ANLB-LGJAN不等于ANLC-GJAHR）资产12T08200000012520000该报错的原因是在开启新的会计年度时，该资产没有同步开启。经分析没有同步开启是因为该资产在上一年度存在不活动日期，系统默认在开启新的年度时该资产无需同步开启。在新的会计年度系统用户发现需要使用该资产，直接把资产的不活动日期删除了，在进行转资时就提示系统后台的两个标准表ANLB和ANLC的年度不一致，该问题需要通过AJRW重新开启新的会计年度才可以得到解决。endprint