国际合作财务管理工作

2017 年，国际合作财务管理工作取得多项积极进展。在做好各项基础工作的前提下，继续完善规章制度建设，不断优化贷赠款项目财务管理程序，大力开展历史债务清收，积极研究新形势下防范债务风险的措施和方法，推动多双边贷赠款资金、财务、债务管理工作再上新台阶。

一、完善多双边贷赠款业务制度建设

（一）完善制度建设。围绕新颁布的《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》，扎实推进配套管理制度的制定与修订工作，先后出台《国际金融组织和外国政府贷款项目前期管理规程（试行）》《国际金融组织和外国政府贷款赠款项目财务管理办法》等。举办全国范围的政策培训，指导地方财政部门做好政策实施。

（二）规范监督检查工作。根据国务院“双随机、一公开”的要求以及财政部《财政部门监督办法》等规定，按照《财政部随机抽查工作细则》相关要求以及部内其他8 类随机抽查事项的做法，编制了《国际金融组织和外国政府贷款赠款资金管理随机抽查事项清单》，并经财政部领导批准列入财政部随机抽查事项清单。

二、做好债务管理工作

（一）加强债务风险管理制度建设。为进一步规范管理财政部转贷给中央企业和金融机构等使用的统借自还贷款项目（简称中央项目），有效防范债务风险，补充完善了中央项目债务风险防控指导原则，明确金融机构、中央企业借用国际金融组织和外国政府贷款必须提供还款保证，以及保证方式和额度等要求，从贷款申请环节筑牢防范中央项目债务风险的“防火墙”。将国际金融组织和外国政府贷款质押业务纳入中债担保品服务管理系统，依托该管理系统实现了质押券的市值监测、自动增补、置换等动态管理。

（二）加强债务限额管理。按照《预算法》要求及部内相关规定监督2017 年地方政府外贷的实际提取使用规模、债务限额调整情况，以及地方政府负有直接偿还责任贷款的预算管理落实情况；审核2018 年地方政府外贷使用计划，合理设定2018 年地方政府外贷债务限额。

（三）做好对外还款工作。2017 年及时足额向世行、亚行、新开发银行、国际农发基金和欧洲投资银行等国际金融组织以及联合融资银行还款150笔,合计金额约35.2亿美元，切实维护了国家对外信誉。由于财政部按时偿还贷款债务，全年累计获得世亚行贷款利费减免共计1 291 万美元，其中世行贷款利费减免1 066 万美元，亚行贷款利费减免225 万美元。

（四）加大债务对内回收与债务清收工作。严格按照转贷协议回收各省（区、市）及项目单位的贷款债务，全年共向各地财政部门和项目单位开具付款通知1 180 余份，涉及金额约合25.3 亿美元。同时，大力开展拖欠债务清收追缴工作。一方面防范新增欠款，综合采用债务拖欠情况与新项目审批、利费减免奖励挂钩等奖惩措施，使债务风险防范关口前移，增强了地方单位对债务管理的主动性和风险防范意识，有效控制了新增欠款。另一方面积极解决历史债务，通过正式发文、召开专题会议等方式对相关中央部门及企业拖欠国际金融组织贷款进行催收，累计收回欠款约合2 427万美元。此外，还会同国家进出口银行开展了外国政府贷款历史债务情况调研，厘清了拖欠总规模、拖欠原因、债务人及担保人还款能力等情况，为下一步工作打下基础。

三、调整优化贷赠款项目财务管理程序

（一）优化中央项目管理费审核程序。经财政部领导批准，对国际金融组织贷款中央项目协调机构管理费（下称项目管理费）预算审核程序进行优化。从编制2018 年部门预算起，项目管理费不再作为横向分配资金，国际财金合作司不再承担相关费用的审核工作，而将该管理费作为一般公共预算项目支出，由相关部门司负责审核并统筹安排项目支出。

（二）将GEF 赠款项目指定账户管理工作交由项目单位负责。为落实“放管服”改革要求，优化贷赠款项目财务管理程序，理顺贷赠款项目管理与财务管理的关系，根据财政部令第85 号及《全球环境基金赠款管理办法》相关规定，逐步将由财政部管理的国际金融组织贷赠款项目指定账户全部下放至项目单位。此项工作涉及范围较广，包括10 个项目、8 个项目单位及6 个指定账户。在国际财金合作司的积极推动及各方的共同努力下，已有8 个项目完成账户转出和销户工作。

四、不断完善信息管理平台建设

进一步完善“国际金融组织和外国政府贷款债务管理信息系统”功能。实现了全国财政系统国际金融组织贷款债务管理信息收集、自动汇总、分析及信息共享功能。在此基础上，着重设计完善了外国政府贷款债务管理模块和政府债务限额管理模块，外国政府贷款债务相关数据的收集、核对等基础性工作也已基本完成。同时，增加了债务核销模块的岗位制衡功能及欠款首页提示功能，进一步提高了国际金融组织和外国政府贷款债务管理工作效率和数据准确性，降低了手工操作风险。为指导地方财政部门更好地使用该系统，于2017 年9 月在西安举办了专题培训，就该信息系统的功能设计、操作使用等问题进行了讲解和交流。

五、扎实推进贷赠款项目绩效管理工作

进一步加强多边贷赠款项目绩效管理。认真组织省级财政部门和中央项目单位开展国际金融组织贷赠款项目绩效评价工作，加大对绩效评价报告的审阅力度，并计划将其作为规划新贷赠款项目的参考依据。