浅析电力企业资金管理问题

王 芊

（广州电力设计院有限公司，广东 广州 510610）

财务管理是企业进行管理的重要内容之一，资金管理的好坏与直接反映了企业的财务管理水平。只有企业的资金在各个环节正常运转，企业运营和发展才不会受到影响。

1 加强资金管理的重要性

电力企业对资金的需求特别明显，而随着电力企业的日益发展，对于资金的需求更加明显。资金管理涉及企业发展的各个阶段，不管是企业的融资、使用还是投资，主要表现为固定资金、流动资金以及专项资金三种。为了使企业更加适应市场的发展，加强资金管理的重要性不言而喻。

1.1 防范财务风险

随着国内经济发展速度减缓，电力企业出现大量债务问题。资金的有效管理，能够增加企业抵御财务风险的能力，减少财务损失，从而保障企业的资金供给。

1.2 增加市场适应性

更加适应市场的资金管理方式和制度，才能真实反映市场的供求管理和企业经营。电力企业通过改变资金管理改革，突出市场的作用，才会更加具有竞争力。

1.3 为企业发展提供动力

电力企业有自己特点，在资金的使用上需求较大，对于资金的稳定性要求较高。只有发挥资金管理的作用，才能保障资金的持续供给，如此，才能为电力企业的正常运转提供资金助力，使其维持发展。

2 资金管理存在的主要问题

2.1 管理观念落后

在资金管理方面，许多电力企业的工作人员在管理观念方面相对落后，而且对于资金的管理方式较为粗放。对于财务资金信息的掌握不够全面，同时对于资金管理的认识也比较片面，使得企业的战略决策不够科学，导致管理工作的实际效果与预期差距较大，造成资金营运成本较高，资源利用率不高。

2.2 缺乏系统的资金管理体系

资金的流转是一个复杂的过程，但是电力企业的资金管理没有形成一定的系统，导致资金管理工作无法顺利开展。资金管理影响企业中的各个部门，没有系统，无章可循的资金管理会影响部门之间相互合作，降低工作效率。

2.3 预算管理制度不完善

虽然电力企业做过一些资金的预算管理，但是仍然存在很多问题，如对于预算管理的认识、预算管理的方法以及无法保障资金预算的彻底制定等。预算制度的不完善，再加之管理的不规范，企业资金断裂风险与收支失衡风险较大。

2.4 责任追究机制不健全

目前电力企业对于资金管理的认识还存在很大不足，认为资金管理只是对于资金的使用，缺少对于资金管理的各个环节的控制，缺乏对于资金管理的规划性，又缺乏事后的考核，使得管理人员缺乏责任意识。

2.5 资金管理重视程度不足

资金管理是财务管理的重要阶段，但是受电力企业传统资金管理方式的影响，企业对于资金的管理重视度不高。财务部门与企业其他部门的协同较差，不能很好地配合。

2.6 财务人员资金管理水平有待提升

电力企业的规模扩大与资金的供给保障有密切关系，资金能够合理安排与财务人员的专业素质有着密切关系，如果财务人员的业务能力无法得到本质的提升就会影响资金的管理工作；同时因为电力行业的工作较为复杂，财务队伍中的业务水平也有所差异，缺少专业的资金管理人才来进行资金管理。

2.7 财务人员缺乏市场竞争意识

电力企业的福利待遇较好，很多财务人员入职之后就会产生巨大的优越感，而失去对于市场的竞争意识以及工作方面的创新性，使得企业的财务管理工作相对滞后。

3 电力企业完善资金管理的措施

3.1 提高资金管理意识

资金管理意识的养成可以通过四个途径实现：第一，通过业务培训，明确财务相关的法律法规，进行行为约束；第二，培养专人进行资金管理，明确分工，使其更具针对性；第三，建立员工奖惩机制。表现优异者可以获取定义奖励，从而刺激其工作积极性，对于不称职的行为进行惩戒，引起财务人员重视；第四定期举行如知识竞赛、岗位比拼、定期考核等，引起财务人员对于资金的重视。

3.2 构建信息化管理平台

大数据时代，电力企业的财务管理信息化是不可避免的，资金管理的信息化更是不容忽视，资金管理的信息化能够在管理效率方面大大提升，同时也能够加强各个部门之间的合作。建立电力企业的信息化平台，不仅能够简化工作程序，还能是资金管理的各个项目更加准确，从而让资金管理更加有效。

3.3 建立合理的资金管理模式

电力企业可以选择的资金管理方式主要有以下三种：第一，资金归集。该模式指的是电力企业建立专门负责资金管理的部门，资金的各个去向由其统一进行协调管理；第二，资金统一运作。首先需要对于资金的使用流程进行划分，然后对企业各个部门的职责进行明确划分，从而保障资金正常运转；第三，建立资金管理平台。根据公司情况，建立企业内部的资金监管平台，价格各个部门、项目以及资金账户的使用情况进行时时监管和掌控。

3.4 科学编制预算

资金的预算编制必须合理、科学，能够对资金使用不合理的现象及时反馈。在具体的工作中，应该要求预算编制人员严格按照规章制度办事，对于资金的收支情况如实反映，从而有效控制资金。实行有效的预算编制分为两步：第一步，根据公司的实际需求，制定目标计划，实现预算编制；第二步，结合目标计划，合理安排预算工作。通过预算编制能够明确资金使用的差距，从而找出资金使用过程中存在的问题，为下次的预算编制提供依据。同时，成本也是预算编制的重要组成部分，企业应该通过监督来强化对于成本控制的保障。为了提高员工资金管理的成效，可以通过建立激励机制提高员工的积极性，来保障预算编制的实施。

3.5 加强资金管理风险规避

资金对于企业的生存至关重要，规避资金管理中的风险可为企业的经营及财务运转提供保障，减低企业在经营、财务风险，保障企业经济效益。与此同时，电力企业应加强对财务风险的提前预测及分析，针对公司以往可能影响资金管理的因素进行分析，确定风险与收益比，制定针对性的措施将资金管理的风险降到最低。在进行资金管理风险规避时，对企业人员的风险意识特别高，因此，在进性资金管理风险规避时，资金使用人员要时刻保持风险意识。

3.6 完善电力企业监督体制

对于资金管理的监督与考核，能够明确电力企业部门以及实施项目资金的去向，使资金资金的规划与实际的使用保持一致。在监督考核时，及时对效益较差的部门或者项目进行调整，避免资金使用不当。只有如此保障资金高效使用，才会避免资金管理使用不到位的现象。