试论小贷企业财务风险管控

李建红

【摘要】随着经济的发展，目前小额贷款企业已经在市场经济中占据巨大的份额，小额贷款企业主是解决我国中小企业、微小企业、个体工商户、个人及农户等融资难的问题，同时小额贷款企业也是对我国传统金融业的补充，拓宽了金融领域融资机制。本文通过对我国目前小额贷款企业的发展状况进行分析，并结合小额贷款企业提出的发展目标，对小贷企业发展过程中突出的问题提出合理的、有效的解决方式，最终完成对小额贷款企业的财务风险管理控制。

【关键词】小贷企业 财务风险 发展战略

一、引言

小贷企业目前占据经济市场较大的份額，自从我国二十世纪八十年代引进小额贷款企业并开始发挥作用时，小额贷款企业就为我国提高经济效益做出巨大的贡献。我国小贷企业的分布较广，比较全国小贷企业的发展实力及进度，我国西部的小贷企业发展成就更为显著，随着我国小贷企业的发展，我国的很多小微企业、个体工商户、农户及至个人消费都采用向小贷企业融资的模式处理经济事务。目前我国小额贷款企业财务风险的主要分为外部风险和内部风险，外部风险主要是由于社会压力、民间借贷信用体系未建立和法律界定不明确等原因；内部风险主要由于小贷企业内部未建立完善的内部风险管控体系，同时企业没有对财务风险进行有效的预测和评估，所以我国想要对小贷企业进行财务风险管控，需要从企业外部风险和内部风险两方面着手，最终通过采取有效措施控制小贷企业的财务风险来源，对小贷企业进行更好的财务风险管控。

二、我国小贷企业各种财务风险及存在问题

（一）筹资风险

1.银行融资难度大。根据相关条款，小额贷款企业可以向银行提出融资，但选择的银行不能超过两家银行，并且小额贷款企业融资规模受到严格限制，在法律、法规规定的范围内，从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%，不难看出小贷企业从银行融资的难度较大。由于受银行风险管控的因素影响，现在很多银行的放贷条件比较严格，我国大多数小贷企业都不能满足银行的放贷要求，即使达到要求融资成本也较一般实体业高。一方面能够通过银行融资获得资金的小额贷款企业较少，一方面小额贷款企业能够通过银行融资的方式获得的资金有限。由于银行融资难度大、成本高导致小额贷款企业业务规模及效益不能达到预期的目标，所以小额贷款企业更容易受到财务风险的影响，以至于限制小额贷款企业的发展。

2.企业转型难度大。根据相关条款，小额贷款企业如果在经营两年内没有任何违规记录，并且规范经济事务处理的行为，小额贷款企业就可以向相关部门就企业转型问题发出申请，按规定改制设立为村镇银行。这项条款虽然对很多小额贷款企业有规范行为的作用，但很明显此项条款对小额贷款企业的要求特别严格。从目前国内的金融业态来看，小额贷款企业完成转型虽然增加了融资渠道，但并不能完全解决企业资金的筹集问题，同时由于转型后筹集资金需求增加，更加大了企业的财务风险，并且小额贷款企业转型后短期内业务的变化不会特别突出，所以很多企业没有明确的转型想法。由此看来，小额贷款公司的转型并不能解决和分散企业自身的财务风险。

（二）信贷风险

信贷风险是小额贷款企业财务风险的主要来源，信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在合同约定的还款期限届满之前，国家法律法规、借款人经营、财务状况的重大不利变化很有可能影响其还款履约能力，造成小额贷款企业形成不良贷款。目前，由于小额贷款企业自身风险防控体系不完善，贷后管理未及时反映并防范，加剧了企业信贷风险，从而影响企业资金的流动性，造成企业财务风险。因此，小额贷款企业应加强贷款事前尽职调查、事中审查批准、事后监管等全过程的风险管理，切实做到防范信贷风险，控制财务风险。

（三）投资风险

投资风险主要体现在股东对小额贷款企业的资产报酬率的矛盾，在小额贷款企业的实际经营中，企业的资产报酬率受很多方面的影响，因此会发生企业资产实际报酬率比预期报酬率低的情况，此时股东就需要承担一定的投资风险。如果小额贷款企业不能很好的处理这种矛盾，一方面影响小额贷款企业的信誉，另一方面也不能为小额贷款企业扩大规模寻找到可靠的资金来源。这样对小额贷款企业的发展是非常不利的，所以小额贷款企业需要准确分析出市场经济的发展状况，并且及时对股东投资金额进行调整，解决股东实际报酬与期望报酬的矛盾，这样才能降低股东对小额贷款企业的投资风险。

（四）利率风险

小额贷款企业利率风险主要来源于市场利率变动，主要体现出企业收到的实际收益与预期收益的矛盾，因为利率风险主要影响着企业的实际收益，所以需要企业对利率风险的控制引起足够的重视。小额贷款企业很多风险都是由于市场发生变动，这就要求小额贷款企业定期对市场经济现状进行分析，这样小额贷款企业就能及时应对市场发生的变动，从根源上避免风险的产生，同时企业采取适当的控制风险的方式也能使企业降低风险达到事半功倍的效果。

三、小贷企业财务风险管控措施

（一）明确企业定位

根据相关文件规定，小额贷款企业的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，对于社会公众只贷不存，因此，社会上认为小额贷款企业不属于正规的经纪机构，不符合国家的金融管理，所以小额贷款企业对金融的处理方面存在着困难。我国小额贷款企业不能享受国家提供的补贴政策，在办理相关经济事务时也存在较大的困难，因此，我国小额贷款企业想要有良好的发展道路就需要明确企业的定位，一方面我国的小额贷款企业能享受我国的相关政策，一方面能够改良群众对小额贷款企业的看法，为小额贷款企业创造更多的优质客户资源，在提高小额贷款企业经济效益的同时也避免小额贷款企业风险的产生。如果我国小额贷款企业能够享受到我国的相关政策，这样，小额贷款企业在相关经济事务的处理上会更加容易，很多政策也会因此降低门槛，小额贷款企业会有更优越的发展前景，这样小贷企业财务风险就能得到很好的管控。

（二）关注市场经济动向

想要对小额贷款企业财务风险进行管控最重要的是关注市场经济动向，不仅要通过关注市场经济动向适当调整经济避免利率风险，还要对经济的发展形式进行预判。想要关注市场经济动向，小贷企业可以成立专门的团队，通过分析国家的相关政策以及关注市场经济动向，对企业内部经济进行适当调整。企业需要控制好收益与客户报酬的关系，在为客户创造收益的同时也控制企业的风险。

（三）健全企业风险控制体系

小贷企业想要完成对风险的调控需要对企业内部的风险来源进行判断，并且根据企业的发展现状为企业制定良好的风险控制计划。目前可以通过健全企业风险控制体系的方式在风险发生之前对风险进行控制，首先企业需要提高员工的工作效率，建立完善的员工管理制度，这样能够提高企业的经济效益。同时办理贷款的业务需要非常严谨才能够帮助企业处理经济事务，在提高员工办事效率的同时也降低小贷企业的风险。

（四）加强贷后业务服务

小贷企业需要对企业处理的贷款事务进行严格的把关，比如在客户完成贷款后对贷款进行跟踪，一方面要了解贷款的去向，一方面要对事务流程进行检查，避免在事务办理中产生疏漏，影响企业的口碑和客户的经济利益。针对还贷风险较高的客户，小贷企业需要对客户进行严格的催款工作，保证小贷企业的经济不会受到损害；针对还贷风险较低的客户，小贷企业在政策规定的范围内可以视情况持续资金的支出，帮助解决客户实际的经济问题。同时，由于小额贷款企业服务对象较多、客户群体范围较广，所以加强对客户还贷意识的教育、增强客户的责任意识，有利于小额贷款企业避免和调控财务风险。

四、结语

因为我国目前的小额贷款企业在国家经济发展的方面还处于起步阶段，所以，小额贷款企业在解决财务问题时存在着风险，因此国家需要加强对小贷企业风险的管理，让我国的小贷企业可以在竞争激烈的市场中发挥巨大的作用。从我国目前小贷企业的发展状况来看，对小贷企业财务风险进行调控是个长期的过程，只有企业明确调控财务风险的难度，企业风险的管控措施才能提出和实施。以上提到的明確企业定位、关注市场经济动向、健全企业风险控制体系和加强贷后业务服务等企业财务风险管控措施只能为企业的风险管控提供一定的整改方向，小贷企业想要顺利完成对财务风险的管控，还需要结合企业内部的经济发展状况对相关措施进行明确的制定。

参考文献

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