《巴塞尔协议III》与商业银行经营管理改进

张杨

摘 要 《巴塞尔协议III》对于国际经济金融形势的判断和监管理念值得中国银行业借鉴。本文介绍了新协议及其对中国的影响，分析了我国银行监管的现状，借鉴中国银行和招商银行对于《巴塞尔协议III》下风险管理的分析，对商业银行如何通过内部控制和风险管理的改进实现更好的发展给出了建议。

关键词 《巴塞尔协议III》 金融监管 经营管理

一、《巴塞尔协议III》

2007年，美国爆发了严重的金融危机，充分暴露出欧美国家金融发展模式和监管体系的缺陷，引发了各国对金融监管理念、架构、范围和危机自救等方面的深刻思考。危机爆发后，巴塞尔委员会总结经验和教训，于2010年9月通过了《巴塞尔协议III》。与《巴塞尔协议II》相比，《巴塞尔协议III》体现了金融监管的新理念，确立了微观审慎和宏观审慎结合金融监管新模式，大规模提高了商业银行监管资本要求，建立了全球一致的流动性监管量化标准。

主要变化：一是提高最低资本金比率。一级资本金下限由4%上调至6%，核心资本充足率下限水平由2%提高至4.5%，首次提出2.5%的资本留存缓冲要求，各国银行到2019年时最低核心资本金比率将达到7%，最低一级资本金比率达到8.5%。二是建立反周期超额资本缓冲。反周期超额资本缓冲占总风险加权资产的比例介于0%～2.5%。三是提出流动性覆盖率和净稳定资金比率要求。要求银行在恶劣的环境下至少运营一个月。四是引入杠杆比率监管作为对资本充足率监管的补充，并将该指标设定为3%。……