我国商业银行信贷风险控制浅析

查赛

摘 要：在我国，银行业利润大部分仍旧由信贷业务贡献，加强信贷风险控制仍具有现实意义。首先，文章从一般情况出发分析了其成因，并结合我国实际情况对特殊原因加以介绍；其次，对信贷风险控制含义进行厘清，介绍学界研究信贷风险控制的主流方法，即全面风险控制论和新巴塞尔协议；最后，我国银行业信贷风险控制体系，探讨了其中存在的不足之处并提出了具有针对性的建议。

关键词：商业银行；信贷风险；风险控制

在我国，银行业位于金融体系最中心，是服务于实体经济发展的重要力量，而信贷业务贡献了银行业务利润的大部分，因此，对其风险的控制和防范不仅会影响银行业利益和安全，更会影响到国民经济的稳定。2008年金融危机之后，银行面临更为复杂的经营环境，这一变化提高了对于风险控制的要求。但相对于国外银行业而言，我国商业银行信贷风险控制仍处在较低水平，并且存在着体系不健全，技术措施落后等一系列问题。结合最新理论情况，对这些情况进行研究，利于银行业信贷风控水平的进步，具有现实意义。

1 商业银行信贷风险成因分析

1.1 信贷风险一般成因

信贷风险的形成原因有很多，如贷款者的信用、贷款合同的具体条款、商业银行对贷款的管理、监控等，但深入分析，其本质在于进行交易活动的借贷双方信息不对称。在银行信贷活动中，这一不对称主要体现在：相对于贷款企业而言，商业银行处于弱势方。这一地位对比往往会导致贷方的投机行为：在进行贷款之前，企业为了尽可能获得更大额度的贷款，往往会隐藏自身存在的财务，营运问题，而提供对自身有利的虚假报表、数据，并且隐藏可能对银行不利的资金运用方向；在获取贷款之后，企业可能由于较大的负债压力，或者为了可能的高额利润，而擅自改变贷款的使用方向，投向高风险领域，即使银行可能采取抵押品的方式进行风险防范，但企业仍旧能够采取虚报抵押品价值等方式来掩护其不正当的经营、投资行为。

1.2 我国信贷风险特殊原因

1.2.1 内部风控制度滞后。相对于国外银行业而言，我国商业银行内控制度存在着制度不成体系、实际条款粗糙、不能有效应对新变化等一系列问题，具体表现为内部控制体系不完备。我国商业银行中内控体系主要由业务控制部门、资金控制部门、会计控制部门组成。实际情况中，这三大部门相对独立，不能进行有效地进行信贷风险控制的协作，不能有效地整合各部门的相对优势资源，而使得整个体系僵化，不能有效应对信贷风险。

1.2.2 外部监管环境宽松。在国内，对于商业银行信贷风险的督查中，主要采取现场监管与非现场监管互相补充的方式进行。一方面，囿于监管成本的问题，我国现场监管并不能持续进行，现场监管之间的时间间隔十分长，从而在一定程度上并未取得相应的监督效果；另一方面，作为监管方式的主体，我国非现场监管的技术手段较为落后，缺乏应有的量化分析条件，不能依据银行提供的资料准确分析出其经营业务中潜在的信贷风险。

2商业银行信贷风险控制概述

2.1 信贷风险控制概念界定

首先，需要明确信贷风险概念，其指受到不确定环境影响，导致的信贷资产价值发生变动的可能性。据此，对于信贷风险的控制则可以做出如下解释：银行业对信贷风险进行认知、量化、探讨，并据此采取一系列手段管理、控制风险的过程。商业银行进行信贷风险控制的目的并非消除风险，而是尽可能地降低成本，减少损失的发生。

2.2 信贷风险控制主要理论

1）全面风险控制理论。21世纪初，经济发展的全球联系不断加强，金融创新急速发展，各种衍生产品层出不穷，面对这样复杂的外部环境，银行业信贷风险充满了变数。在此背景下，美国coso委员会首先提出了全面风险控制的概念。2003年，在其公布的《全面风险管理框架》一文中，对全方位风管的概念做出了详细阐述。这一概念强调企业风管的目标应该从企业的目标和利益出发，注重整个目标的实现过程。进一步细分，全面风管应该包含三个层次的要求：公司经营目标、风险控制的构成要素以及公司层面的做法。此后，全面风管的时代正式到来。2）新巴塞尔协议。《巴塞尔新资本协议》从最低资本金、外部督查、市场化约束等层面出发，构建了一个较为完备的风险管理框架。其主要内容有以下两点：一是最低资本充足率。维持资本充足率必须保持8%的规定，并且在其计算公式中全面考虑了信用风险，引入了能够对信用风险加以计量的内部评级法，从而既控制了商业银行的放贷规模，同时又提供了实际计量信用风险的方法，从而有助于达成防控信贷风险的目标。二是外部监管。新资本协议从宏微观层面更加细化了对信贷风险的监督和防范。在宏观领域，其不仅要求对原有的贷款进行督查，同时要求银行审视其拥有的风险资产，从而能更有效地规避风险。在微观层次，其对贷款的分类层次不局限于5级分类法，而是更加细化，同时，对客户进行信用评级，更好地评估违约率和可能的风险。

3 我国商业银行信贷风险控制现状

3.1 我国银行业信贷风险控制体系

从治理结构上分析，我国商业银行设立了多个部门机构来进行信贷风险控制，如监事会、董事会，风险控制部门，内部审计人员等。至于具体的业务实施之中，商业银行的信贷风险控制则主要由该行的行长负责：一方面，风管部门对信贷资料处理后，整理成分析报告，上报行长，最终的贷款发放决定权取决于行长；另一方面，内部审计人员直接由行长领导，向行长负责，对整体信贷业务进行监管、审计，向行长直接汇报。这一体系的核心无疑在于行长，行长承担的责任过于重大，而其并未能活跃在业务一线，从而有潜在风险的可能性。

3.2 我国银行业信贷风险控制中的不足

1）信贷风险较为集中。我国银行业以国有银行为主体，长期以来，为了支持国家經济的发展，也出于追逐利益的需要，商业银行信贷投放在行业、区域层面均存在过分集中的情形，从而造成了风险的汇聚。从区域分布上看，我国信贷资源大部分投向东部沿海区域，而较少惠及中西部等欠发达省市，而当东部经济发展趋缓，债务压力开始逐渐加大时，银行信贷风险可能会集中爆发；从行业分布上看，信贷资源主要倾斜于房地产、化工、电信、公路等国有企业集中的行业。在我国经济逐渐步入新常态的环境下，国家提倡去产能，清除“僵尸企业”，而这些大型国有企业多分布于上述行业之中，这无疑会引起不良资产的产生。2）信贷风控制度不完善。由上文分析可知，在我国商业银行信贷风控体系中，行长扮演着重要角色，但与此同时，该行的业务发展也主要由行长来承担，行长很难在两者之间找到平衡点，有时不免为了业绩而疏忽于对信贷风险的把控。此外，还存在信贷风险管理不够集中，未能成立专业贷后管理机构等问题，一方面使得客户经理疲于贷款业务的开拓以及贷后的管理，而导致了效率的低下以及可能风险的放大，另一方面导致无法具有针对性地进行风险管控，浪费了资源，同时也没能达到最初的防控目标。

4 完善信贷风险控制的对策

4.1 加大外部监督力度

虽然内部风控部门在信贷风险控制中占据主导地位，但也不能排斥外部监管的作用。同时由于可能存在的委托—代理问题，行长可能并不能很好地行使到监督、审核贷款的职责。鉴于此，可以新设专门的信贷督查部门，进行不定期现场督查，规范业务员的放贷程序，同时也减轻了行长压力和负担；此外，应当加强监督队伍的建设，做到懂业务、了解流程和关键要点，从而能更好地履行监察职责。

4.2 完善信贷风控体系

1）优化信贷风控信息系统。在我国，商业银行未能有效分析、利用所拥有的信息资源，导致了信息资源的浪费和风险控制效率的低下。完善我国信贷风控体系首先要整合各分行相应资源，建立起大规模、集中化的信息搜集、处理数据库；其次，信贷业务信息化。包括放贷之前对贷款人的信用评级，借贷之中客户经理对于贷款额度的实际审核以及放贷之后的追踪调查，所有流程数据都上传至数据库。这样既有助于提高信贷业务效率，又使得每个环节都有据可查，从而能更好地防控风险。最后，实现信贷业务与会计体系的无缝衔接，使得两者之间信息共享，同时也起到互相核查、监督的作用。2）健全信贷业务流程。在我国，信贷业务包括贷前评级、贷中审批、贷后追踪三方面。从贷前评级来看，我国商业银行未能建立有效的信用评级制度，而是主要依靠客户经理来进行观测、调查，应该建立标准化的信用评级打分体系，对客户进行评级，同时，成立专门的信贷评级委员会，专门负责对评级结果的核对。贷中审批环节主要由客户经理和行长负责，可以成立直管客户经理的岗位，专门负责审核客户经理的信贷报告，从而减轻行长的负担，。贷后追踪环节也应当安排专人进行，客户经理主要的职责仍在于开发客户，可以雇佣专人辅导客户经理进行贷后的检查工作，包括实际资金流向、用途，企业实际发展运营情况等。

综上所述，商业银行信贷风险的控制和管理是一项十分繁杂而艰巨的任务，完成这一任务，既需要先进理论的支撑，同时又需要不断地实践加以验证。银行业应当学习先进理念，同时进一步健全信贷风控体系，完善信贷业务流程，时刻关注市场环境，准确把握政策动向，进行风险预防和控制；有关机构可以加大指导和督查力度，规范银行业信贷行为，降低风险发生的可能性。总之，只有商业银行内部控制和外部监管一起发力，才能更好地防控信贷风险，实现银行业的持续发展和我国经济的稳步前行。

參考文献

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