商业银行体系内经济管理的若干问题研究

杜敏

【摘要】“降低风险、创造价值”是加强经济资本管理的终极目标。商业银行能否建立符监管规定和自身发展战略的经济资本考核体系，是加强经济资本管理，防范业务风险，提高资本回报的关键之所在。因此，商业银行要建立科学的、以经济资本回报率和经济增加值为核心的经济资本考核体系。引导业务向风险低、流动性强、资本占用少、综合回报高的项目和区域发展，实现速度、规模、效益的协调统一，提高商业银行整体市场竞争力。

【关键词】经济资本；商业银行；管理

经济资本管理是指在明确经济资本计量范围和方法的基础上，以资本制约风险资产的增长，将经济资本控制在既定的范围内，并确保获得必要的回报，使业务发展的速度、效益与风险承担能力协调。商业银行加强经济资本管理是顺应国际监管的要求，在金融市场高度发达和面临风险日趋复杂的现实下，注重内部资本管理并超越资本监管的要求而产生的全新管理理念，是加强商业银行内部资本管理和风险管理的重要手段。

一、经济资本的计量范围

经济资本是商业银行弥补非预期损失的资本需求，计量经济资本实际上就是计量非预期损失（在险价值，VAR），它的范围涵盖了信用风险、市场风险和操作风险。不仅包括表内的信贷类资产，而且包括表内的非信贷类资产和表外资产。所谓信用风险主要是指由于债务人违约可能产生的损失。市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。操作风险主要是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风险。目前商业银行对信用风险经济资本的计量大都采用内部系数法，经济资本系数为各项业务（资产）的资本需求比率。市场风险、操作风险由于目前国内尚无统一、公认的方法和模型，各商业银行的计量有所不同。

二、加强经济资本管理的必要性

（一）加强经济资本管理是提高资本充足率水平的需要

资本是否充足是衡量一个商业银行竞争力、抗风险能力的重要标志。商业银行通过加强经济资本管理。以监管资本增长作为经济资本增长的基础，使风险资产的增长与资本的增长相协调，从而提高资本充足率，实现与国际接轨。

（二）加强经济资本管理是优化资产结构、降低商业银行总体风险的需要

经济资本的计量就是对各类资产业务风险的计量，因此，经济资本能直接反映各类银行资产的风险状况，通过加强经济资本管理可以将信贷资源配置到低风险、高回报的资产业务上。从而优化业务结构。控制风险资产总量，降低总体风险，建立以经济资本为基础的全面风险管理体系。

（三）加强经济资本管理是促进区域结构凋整，提高经营效益的需要

通过加强经济资本管理。可以建立经济资本网报约束机制，在督促商业银行各分支机构发展业务时必须考虑其所占用经济资本的回报率高低。将有限的经营资源合理摆布到风险控制力强、经济资本回报率高的区域，在降低风险的同时增加效益，实现内涵式增长。

三、加强经济资本管理建议及措施

（一）强化经济资本管理理念，树立经济资本管理文化

商业银行加强经济资本管理，必须将管理理念从上到下贯穿于每一个管理层、每一个一线营销人员，贯穿于业务经营的各个环节。从而提高资本利润率，获得银行股本高额回报。

1.加强经济资本管理制度建设

加强经济管理。必须加强经济资本管理制度的建设，构建或进一步完善符合国家监管部门规定、国际商业银行管理惯例和商业银行自身发展战略的经济资本管理制度体系，充分发挥经济资本在经营管理中的导向作用。通过经济资本管理制度建设使经济资本管理得以落实和进一步加强，使之成为商业银行一种长久的经营理念和文化。

2.细化经济资本管理流程

经济资本管理流程要涵盖业务经营的始终，使一线营销人员和管理人员一目了然，易于操作，使经济资本管理切实落到实处。

（二）优化存量资本，合理分配和配置增量经济资本

经济资本管理的核心就是降低风险，提高效益，提升经营管理水平。经济资本的构成不仅包括既有的存量业务形成的资本。也包括新发展业务所需的增量经济资本，如何加强经济资本管理说到底就是如何使存量资本得以优化。科学合理配置增量资本，最大限度降低风险。提高经济资本回报。

1.加快经营战略转型，努力降低经济资本占用。一是调整业务结构，大力发展零售业务。二是加快收入結构调整，积极拓展收入渠道，大力拓展中间业务。提高中间业务收入占比。三是优化存款结构，加大低成本存款组织工作力度，提高低成本存款占比，努力降低成本支出。四是通过细分客户，调整资产业务品种，抓好客户结构调整，统筹规划资产业务发展，夯实业务经营基础。

2.提高商业银行科学决策和产品定价能力。要按照客户贡献、风险以及业务性质差别化制定价格，全面考虑内外各种因素，除了短期效益的测算外，还要对客户的重要程度、发展前景、市场竞争状况进行全面评价，建立包括经济增加值、业务发展潜力等多维度的分析模型，规范贷款定价管理，采取差别化的贷款定价策略，提高资本回报。

（三）建立科学的风险考核体系，以回报率要求经济资本配置

1.加强贷中、贷后管理

一是强化缓释措施，通过优化担保类型和押品来降低贷款违约损失率。二是加强评级时效性管理，杜绝评级失效中断造成的经济资本的明显上升。三是加强对逾期客户、风险事件客户的处置力度。减少因评级下调对经济资本产生的影响，减少因临时逾期产生的无效经济资本占用。

2.减少小企业信贷对经济资本的无效占用

一是利用好银监会《新资本管理办法》中对中小企业加权风险资产计量的优惠政策，谨慎界定中小企业规模，同时避免过度授信，尽量向低经济资本占用的区间倾斜，调整贷款额度。二是小企业贷款普遍存在虚拟占用或者“大合同小支用”产生的无效、低效经济资本占用问题，应合理测算贷款实际需求，及时清理承诺未支用贷款。

3.提升中间业务的价值贡献度

中间业务一直是商业银行的弱势业务，但其却有着资本占用小、风险水平低、客户黏性强、盈利空间大的特点，因此应不断提升中间业务的价值贡献，挖掘结算类中间业务的潜能，推动造价咨询、现金管理、财务顾问，基金、黄金、保险、理财等业务的发展，提升中间业务的价值贡献。