浅谈企业集团资金集中管理

孙华明

摘 要：集团公司的资金管理是集团财务管理的重要组成部分。集团公司采用资金集中管理的模式有利于资金的统一控制和规划，以确保资金安全、发挥资金规模优势、降低资金结算成本、提高资金使用效益。本文通过对集团财务公司资金集中管理模式进行阐述和分析。

关键词：财务公司；资金； 集中管理 ；

一、引言

企业集团实行资金集中管理是企业集团长远发展的需要，也是现代化社会发展的需求。构建完善的资金集中管理体系，不仅对子公司资金情况加以管控，实施资金管理工作，同时还能优化资金分配，给企业集团创造更好的经济效益和社会效益。但是结合当前情况来说，集团在落实资金管理工作时，普遍存在诸多问题。这就要求我们结合不同的问题，提出相应的优化措施，在优化资金集中管理方式的基础上，建立统一账户管理，实现子公司资金的统一管理，在提升集团资金管理水平的基础上，促进企业集团健康发展。

二、企业集团资金集中管理的原则及必要性

（一）原则

资金集中管理是对企业集团总部和分部的资金进行整体性、集中性的管理，从而不断优化企业集团资金的配置工作，有效提升资金的使用率。因此在开展资金集中管理工作时，企业集团应坚持以下几项原则：一是适度集中原则。即对企业集团的资金采取约束、决策、监督等一系列有效的手段进行管理。二是成本效益性原则。即在管理过程中，应从成本效益最大化的角度出发，并采取有效的措施合理降低企业集团的运营和管理成本。……