融资性贸易处处是“坑”

□ 芮刚

近年来，多地政府特别是各级国资委都非常重视融资性贸易带来的风险。此前，国务院国资委曾就学习贯彻全国金融工作会议精神要求，对违规融资性贸易要坚持零容忍，坚决严肃整治。对有令不行，有禁不止的，严肃追责问责。

所谓融资性贸易，指企业缺乏足够资信，无法从银行获得资金时，通过第三方，以第三方名义与贸易相对人签订贸易合同，从第三方处取得融资，企业销售货物后返还本金和一定手续费给第三方的融资方式。

由于融资性贸易有巨大风险性，近年来融资性贸易纠纷频发，并呈现出复杂的特征，主要体现在：

融资性贸易纠纷标的涉及案件类型复杂。在开展融资性贸易业务过程中，有融资企业为达到融资目的，在缺乏真实交易背景的情况下，采用虚构贸易关系、伪造和虚开货权凭证等不法手段，从银行或国有企业骗取资金并挪作他用。而金融机构、国有企业在此类融资贸易中，常常存在业务人员审单不严、违规操作等情况，一旦这些企业出现资金风险，极易引发合同诈骗、集资诈骗，或是国有企业工作人员渎职等案件。

国有企业涉诉较多。相比于民企，国有企业自身信用及资金情况较好，也比较容易获得金融机构资金支持。在既往对国有企业以经营规模作为主要业绩考核指标的政策导向下，国有企业通常更关注其经营规模，而在一定程度上忽视了经营风险防控。当市场大环境改变导致国有企业主业发生萎缩的情况下，开展融资性贸易能够帮助企业“做量”，保持较好的纸面业绩。……