加油站资金安全风险管理

麻保义

（中国石化销售有限公司广西石油分公司，广西 南宁 530021）

大多数加油站客观存在车流量大、现金流通量大等特点，所以资金风险的预防管理是企业管理者极为关心的问题，尤其加油站营业场所比较开阔、24小时营业的客观因素，给资金安全管理增加很多难度。不论是加油站自身的特性，还是服务行业所具有的共性，无不体现了加油站资金风险管理的必要性，加油站资金是成品油零售企业的主要收入来源，如果抓好加油站资金管理，也就抓好企业资金管理的重点，这就需要企业管理者从加油站资金监管手段、策略研究等多个方面综合展开管理，确保加油站资金的安全，最大限度的避免加油站资金管理出现问题。

一、目前加油站资金监管的主要手段

（一）委托银行或保安公司上门收款

大多数企业为加快货款回笼并及时清点入账，都会委托开户银行或保安公司等机构上门收款，将缴款途中的主要风险转嫁给上门收款机构，避免自行缴款带来的安全风险。

（二）利用信息技术手段监控资金到账情况

一是依托银行网络优势实时监控货款缴存情况，二是开通企业微信、支付宝等第三方收款方式，减少现金结算，实现资金自动归集。

（三）及时对账和定期抽查

财务人员每日及时核对加油站销售日报表与银行流水，确保应收尽收，并定期到加油站进行财务检查，排查日常资金风险及管理漏洞，采取有效措施确保资金安全。

二、加油站资金安全风险分析

加油站存在的资金安全风险主要有两大方面：客观因素带来的风险，以及内部管理缺陷造成的风险，下面将围绕这两大风险细化分析阐述。

（一）客观因素风险

1.职业素质风险。由于加油员门槛相对不高，职业素质参差不齐，且流动性大，日常工作又能够频繁接触大量现金，尽管企业对资金监管力度不断加强，但人员思想道德素质和职业操守的不确定性，使企业的资金管理面临风险。

2.社会治安风险。受不良社会风气影响，参与高利贷、赌博、传销等违规违法活动的人不在少数，诈骗、抢劫、盗窃等犯罪行为时有发生，都严重影响加油站的资金安全。

3.地域条件受限风险。加油站分布点多面广，部分站点地处偏远地区，如农村网点或水上（海上）网点，该类站点由于地理条件受限，个别上门收款不能到达或者销货款不能当天及时缴存银行，造成站内存放现金较多，财务人员无法及时监控资金到账情况，客观上增大了资金风险。

（二）内部管理缺陷风险

1.管理制度不完善。加油站资金管理制度不完善，内控管理缺失，岗位职责和考核机制不配套，存在较大管理漏洞。

2.过度强调减员增效。近年来，加油站操作和管理日趋信息化、自动化，各种电子系统相继上线，对人员素质要求越来越高。企业为进一步追求高效率、高效益，加大力度精减用工、优化用工，甚至采取小站外包形式，以达到减员增效的目的，但过度减员，盲目推行一人多岗，不但弱化了不相容岗位的互相牵制作用，也迫使在岗加油站员工频于应付日常工作，未能有效落实岗位职责，导致制度形同虚设，制度不执行或制度执行不到位，出现操作不规范、监管难落实等问题，加油站基础管理特别是加油站资金安全管理形势严峻。

3.风险防范意识淡薄。由于加油站劳动强度大，思想容易麻痹大意，未认清工作主次与相应风险，管理部门责任心不强，监管流于形式，在资金管理上相互推诿扯皮，资金管理流程脱节不封闭，给加油站资金安全带来相应风险。

三、加油站资金安全风险管理有效措施

（一）减少客观存在的源头风险

1.减少现金结算量。从当前消费者习惯来看，现金加油无法避免，但加油站存量现金越大，风险就越大，如何管好加油站现场的现金是资金管理的第一环节，也是最重要的环节。为尽量减少现金带来的直接风险，企业管理者应当转变观念，把资金安全、管理效果放在第一位，尽量减少现金交易，丰富加油结算方式，一是发行加油卡，先充值后消费，并加大宣传和营销力度，鼓励客户持卡消费；二是针对大额营业款，建议采用对公转账、汇款或承兑汇票方式转入公司银行账户；三是引导客户使用银行POS机、微信、支付宝结算，这些结算方式会产生手续费用，但可以小投入大回报，以必要的支出避免大的资金风险。

2.完善上门收款配套服务。对已经实施上门收款的站点，要与银行、保安公司做好日常沟通与协调，确保节假日也能正常收款，以减少现金积压而带来不必要的风险，同时要科学、合理地安排收款时间和路线，尽可能将当日营业款缴存至银行，将加油站内的过夜现金量降至最低。有条件的企业可以引入银行ATM机或自动存款柜员机，加油员可以将大额现金自行存入银行柜员机内。无条件实施上门收款的加油站，要选择距离最短的银行开户，给送存银行的员工购买人身保险，补贴必要的交通费用，并加强资金监管措施，同时要维系与当地公安派出所的日常沟通机制，做好联防工作。

3.提高保险措施。为防范社会治安风险或意外事故，可为加油站投保必要的商业保险，保险标的要涵盖加油站库存现金、现金等价物，以确保加油站营运资金安全。目前市面上的现金保险费用并不高，有的还能够对人身安全及客户恶意逃单等损失进行承保，以弥补因治安风险或意外事故给企业及人员造成的损失，进一步提高抗风险能力。

（二）完善内部管理制度、健全监管体系

1.完善加油站资金管理制度，规范收款、投币、交接及缴存银行等一系列工作流程，禁止员工通过个人账户代收客户货款，严禁帮客户刷卡套现、套发票，一般情况下加油站只能直接交易，不允许加油站存在预收客户货款行为，预收款项应由客户直接存入公司账户。落实限额投币制度，当班员工身上超过一定金额的现金必须要及时投入保险柜中，并做好台账登记。强化交接班审核与岗位相互牵制，要求站长或班长必须履行好现场复核和监控职责，确保每班、每日有序办理资金交接。

2.完善用人管理制度。一是制定加油站站长拨任用标准及新进人员管理制度，定期对站长和加油员的思想品质变化、业余生活和家庭背景等情况进行摸底排查，有异常变化的立即调离岗位，防范于未然。二是严格落实加油站内部控制管理制度，站长和加油员之间形成互相配合、互相牵制、互相监督的局面。三是要科学、合理制定加油站用人规模，确保加油站用工人数能够满足现场管理及内部控制的要求，以避免人手不足给资金监管带来隐患。四是将职业素质教育作为岗前培训的重要内容，不断加强员工的职业道德建设，从“用人”的源头把好资金安全管理关。

3.完善考核机制。建立责任主体问责机制，按照“谁主管、谁负责”的原则，明确加油站收款人员是货款安全、及时缴存银行的第一责任人，加油站站长是第二责任人；经营部门是监督加油站货款安全缴存银行的第一责任人，财务部门是第二连带责任人。同时要健全考核制度，要求加油站人员严格执行加油站资金管理制度，按照既定的“标准”、“流程”规范操作，如确有证据表明已履行岗位职责的可以免责，对违反规定的，要求限期整改，如再次发现同类问题的，要求对站长与相关责任人作出相应处理并调离该站，对涉及挪用、占用货款的，一经发现，严格按要求解除当事人劳动合同或辞退、撤销站长职务，涉嫌违法的，移送司法机关处理；对监管部门人员纳入日常考核体系，坚决惩处监管层不作为行为。

4.加强信息化建设。有条件的企业可以研发加油站资金管理系统，通过信息手段将加油站资金管理流程化、规范化、精细化，从“以手工操作为主”的传统管理向“以系统管控为主”的现代管理方式转变，强化资金后台监控，实时掌握货款流转环节，搭建加油站资金风险防控体系，提高资金监管效率，达到防控风险、提升管理的目的。

四、总结

总之，管好加油站资金不仅是企业安全管理方面的客观需要，也是企业内部从严管理的迫切需要，是不断推进油站现场管理业务流程、管理制度、风险控制、信息化建设等方面深度融合的动态过程，需要企业各部门密切配合、相辅相成，共同构建加油站资金风险防控体系，进一步提升企业管理水平。