商业银行不良贷款问题及解决对策分析

张隶

【摘要】随着我国财政经济和金融管理水平的提高，市场经济的主导地位也越来越明显，我国的金融业迎来了全新的高速发展时期。我国商业银行贷款是银行盈利的主要经营业务，随着管理体系的完善，管理规模的形成，近年来呈现出多样化和国际化的发展趋势。随着我国商业银行开展的银行贷款业务不断的拓展，随之而来的不良贷款问题日益凸显出来，制约了我国商业银行的发展，如何切实有效的控制银行不良贷款风险成为当前金融业研究的重点。本文分析了商业银行不良贷款的成因，并提出了一些解决对策。

【关键词】商业银行 不良贷款 成因对策

1.前言

在市场经济体制下，我国商业银行的经营模式是普遍性的最大化的追求目标利益，商贷作为银行主要盈利性业务，随着社会的发展，商业银行与时俱进，不断的扩大贸易范畴，拓展经营领域，在给商业银行带来大额利润的同时，不良贷款风险问题日益凸显出来，成为金融业关注的焦点问题，银行在管理不当或监管不严的情况下很容易形成不良贷款的恶劣影响。本文以商业银行不良贷款业务作为研究对象，针对管理模式不成熟，管理经验缺乏，银行内外部环境复杂的成因为研究目的，在给商业银行带来的金融风险分析，制约商业银行的业务发展研究方面提出研究探讨。

2.不良贷款现象在我国商业银行的影响情况

随着我国深化市场经济改革，调整产业结构，经济放缓等措施，致使产能过剩的钢铁产业以及抗风险能力差的中小企业在此次改革中受到了很大的影响，很多钢铁企业负债累累，无力按照约定的具有法律效力的合同按期归还商业银行贷款，从而形成不良资产。抗风险能力低的中小企业在此次经济改革中经营不善，在激烈的市场竞争中获得利润微薄，造成了企业亏损，甚至倒闭，无法偿还银行贷款本息，形成不良资产。同时，国家宏观经济政策的调整对商业银行不良资产业务也有着很大的影响，国家进行供给侧改革，调整产业结构，严格限制高污染、高能耗的产能过剩的传统产业，造成传统行业市场萎缩，经营紧张，资金链难以维系，制约着传统产业的发展。这些产业经营困难，亏损严重，商业银行不良资产主要集中在这些传统产能过剩企业。同时，与商业银行业有借贷关系的一些企业采用非法融资的方法肆意扩张，财务状况恶化，资金链断裂，造成企业陷入经济困境，不能够按照合同约定偿还银行本息。根据有关数据显示，我国商业银行不良贷款率由2012年的0.95在5年問上升至1.74，2017年年底商业银行不良贷款数额达到了17100亿元，商业银行不良资产成为阻碍银行发展的重要因素，对金融稳定有着重要影响。

3.商业银行不良贷款问题原因分析

3.1 商业银行领导层管控风险意识薄弱

随着我国市场经济体制改革，金融市场发生天翻地覆的改变，银行职能也发生了重大转变，信贷业务不断增加，信贷业务对象群体越来越广泛，信贷评价越来越平民化，但是作为国有商业银行的商业银行并没有与时俱进，建立科学完善的信贷管理体系，商业银行管理层风险管理意识淡薄，缺乏风险防范意识，商业银行还没有彻底从计划经济体制中转型，很多信贷业务管理制度已经不适用于目前金融市场的发展，由于受到国家有关政策和银行内部管理规定的影响，导致商业银行办理的信用贷款业务管理不严，不良贷款增多。从目前我国商业银行信贷业务的发展来看，商业银行信贷业务整体上比较分散，很容易造成信贷业务的管理不规范、不合理，监管容易出现漏洞。同时，由于没有成立专门的信贷管理部门，各个地区的商业银行信贷业务之间的联动性并不强，没有形成统一规范的管理系统。商业银行在开展信贷业务时，总行将业务指标下达到下属各地区分支行，并将各地区分支行的信贷业务作为分支行考核的重要指标，这就造成了各地区分支行为了提高信贷业务，拓展经营范围，降低贷款审核标准，简化贷款审核程序，为不良贷款的形成埋下隐患。

3.2 商业银行贷款管理状况堪优，竞争无序

信贷业务虽然存在着高风险，但与之对应的是高收益，由于受到利益驱使，商业银行在对借贷企业进行审核的时候没有详细了解企业的信息，对于企业信息的真实性也难以确定，所以经常出现商业银行在进行贷款清收时贷款企业资不抵债的情况。很多企业在借贷时采用互联互保，这种互联互保企业多数是家族、亲属等关系密切的关联企业，信息透明度低，互联互保存在着相互隐瞒的情况，当一方经营管理出现问题，往往导致与其担保的公司同时出现财务危机，从而形成坏账、账目亏损。商业银行通过在各地区的分支行全面开展信贷业务，拓展信贷业务经营范畴，由于地区经济差异和各地区支行管理水平等因素的影响，各地区商业银行对信贷业务项目的开展具有决策管理权，导致商业银行信贷业务比较分散，难于管理，形成较强的信贷资金风险。

3.4 商业银行信贷业务人才缺乏

商业银行在信贷业务拓展和规范信贷业务监管等方面普遍缺乏管理经验和管理技术，尤其是信贷业务管理人才缺乏制约着商业银行信贷业务的发展。根据目前商业银行信贷业务的经营情况来看，管理经验不足，专业人才缺乏，导致信贷业务监管不到位，风性性比较高，商业银行发展信贷业务是整个时代的产物，而信贷业务也逐渐成为商行的主营金融项目，如果信贷业务出现问题必然导致整个商业银行面临危机，但是商业银行存在信贷管理经验不足，管理结构传统单一，人才培养存在着明显的滞后性。信贷业务管理人员不能够准确的预估信贷风险，资金监管也不到位，同时由于缺乏创新而不能够进一步促进信贷业务的发展，从而对商业银行信贷业务的整体质量产生影响。

4.减少商业银行不良贷款的对策

4.1 改善信贷业务外部环境风险

外部环境的影响成为商业银行不良贷款增加的重要因素之一，如：国家制定的法律和政策，国家调整产业结构、经济放缓、市场经济活动的不稳定性、信贷市场高风险性、产能过剩企业亏损严重、中小企业抗风险能力差和自身经营不善等。所以，要想提高商业银行信贷业务风险控制水平，就必须重视改善外部制度环境，主要内容包括：应用现代企业经营管理制度，遵循法律法规和国家有关政策要求，建立科学规范的信贷评价和信贷审核制度等，通过严格遵照法规操作信贷业务，按照规章制度落实信贷审批，切实有效的控制商业银行信贷业务外部环境风险。提高风险管理意识也是加强信贷业务风险控制的有效方法，商业银行管理层必须树立风性防范意识，具备风险管理意识，能够洞察外部环境因素对信贷业务的影响。除此之外，信贷业务作为商业银行的主营业务，专业人才的培养对减少信贷风险是十分重要的，所以，商业银行必须重视信贷业务风险管理人才的培养，建立科学规范的风险监管体制，成立独立的风险防控部门，形成完整的不良贷款防控体系，从而降低商业银行不良贷款。

4.2 完善商业银行信贷业务监管制度

商业银行不良贷款的管理重点应该放在风险防范上，通过建立信贷业务风险评级制度，根据信贷业务实际情况科学合理的划分风险等级，提高商业银行的风险控制意识，按照流程办理贷款业务，提高贷款审批工作效率，实现贷款业务规范化和流程化的发展。商业银行首先需要加强内部管理，明确各个部门的职责，建立严格的信贷业务间责制度和奖惩制度，通过建立科学规范的制度来规范信贷业务经营行为。同时建立信贷风险评估制度，通过外部审计人员审核确定贷款企业或贷款人员的真实信息，根据贷款人的抵押品确定贷款额度，严格按照额度发放贷款。除此之外，国家还需要根据信贷业务的实际情况，完善相关法律法规，规范金融市场的运作，确保商业银行信贷业务在法律监督环境下开展，维护商业银行的合法权益。

4.3 减少商业银行不良贷款额度

政府有关部门需要对银行出售不良贷款采取宽松的政策，允许商业银行建立不良贷款投资基金，建立资产管理公司，逐渐消化商业银行不良贷款，商业银行需要学习国外先进的资产管理经验，将商业银行不良贷款从银行自身经营的业务体系中抽离出来，由专门的资产管理公司进行管理，一方面可以减轻商业银行追究不良贷款的压力，将精力放到主营业务当中；另一方面专业化的资产管理公司能够在一定程度上降低商业银行不良贷款的损失。除此之外，对于具备偿还能力但制造非法信息隐瞒欺骗商业银行、意图躲避偿还贷款的企业，商业银行需要按照法律程序对其资产进行审核，发现其具备偿还能力就可以要求法院让其归还债务，从而减少商业银行不良贷款的额度。

4.4 建立完善的信贷业务审核机制

商业银行加强信贷业务信息披露能够提高银行贷款业务的透明度，进一步强化金融市场对不良贷款持有人的约束能力。商业银行可以在官方网站上开设信息披露板块，便于了解借款企业和个人的信息，信息披露的主要内容包括借款企业的财务经营状况、抵押品的价值评估报告等方面的金融信息，同时商业银行还可以与其它金融机构共同建立企业信用评价系统，实现借贷企业信息的互联互通，能够为商业银行提供重要且准确的企业信息，减少不良贷款的產生。除此之外，商业银行还需要建立完善科学的信用评价机制，准确根据借贷企业的经营状况、规模、利润等信息以及抵押物的价值确定企业的贷款额度，规范化的信贷业务审核机制能够帮助商业银行规避不良贷款风险，防范信贷危机的产生，促使积极的，健康的，有活力的商业银行的持续稳定向上的发展。

参考文献：

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