关于我国商业保险公司经营风险问题的研究

唐媛

【摘 要】保险公司是经营风险的主体单位，它为风险单位承保着它可以担保的各种风险，收取保险费。出险时，向投保的公司支付保险赔偿金。保险公司在运作过程中，也面临着很多的风险，如企业环境风险、行业环境风险、一般环境风险等等。这些风险相互影响、相互联系。如果处理不好，这些风险将会影响保险公司的可持续发展，也会危及金融行业的稳定。在经济全球化、市场化、自由化的大背景下，合理的规避和有效的控制保险公司的经营风险是一个非常核心的问题。本文分析我国保险公司所面临的经营风险，并且提出防范经营风险的措施。

【关键词】保险；风险；经营风险；防范措施

近些年来，随着保险行业的快速的发展，保险市场的经营风险随之增加，当然与部分保险公司的不规范的经营有很大的关系。保险行业的不稳定，也会加大我国金融行业的风险，从而引起整个金融领域的动荡不安。因此我国政府高度重视保险行业的系统风险，力图有效地防范经营风险。

一、保险的概念

保险从本质来讲，它是一个风险的管理过程，保险虽然有风险的保障功能，但是风险并不能消除。保险的机制可以分散和转移部分风险，我们同时需要管理和控制风险。一旦保险行业的风险管理不妥，可能会波及到整个金融系统的稳定。

保险也是一种资产负债管理的业务，保险公司长期、稳定的运营是消费者投保的前提和基础。保险保障基金为保险市场的健康有序的发展起到了积极作用，但是它的作用还是限的。寿险行业、财险行业等健康有序地发展对我国经济的发展有很重要的意义。

二、保险经营风险的特征

保险公司从某种意义上来说是集散风险的中介公司，它通过收取客户的保险来分散客户的风险，并且把这种风险转嫁到自己的身上，当发生保险事故时，保险公司必须履行自己的赔付的责任。因为保险公司特殊的运营机制，从而决定了它有以下几个特征：

（一）突发性

发生保险事故都是偶然的、意外的和突发性的。如果风险巨大，一定会出险的，好多出险的情况，保险公司之前也是无法预料到的。一些突发的保险事故，一旦损失严重，则会要求保险公司所拥的资产具有一定的流动性。公众信任风险的管理，好多保险公司不重视。公众对保险信任度方面，保险公司没有重视竞争、保险欺骗、保险中介混乱现象。

（二）非控性

保险公司承担的责任者都是不能控制的，基本上是外在风险。保险公司可以对保险的标的监督，强化风险管理。但是也有一些不可抗力的风险 ，如火灾、自然灾害等等。

（三）射幸性

由于保险风险的不确定性，因此风险损害程度也是不确定的，依据保险合同，有时候保险公司虽然收了保费，但是不用赔偿；有时保险公司就需要百倍、千倍、万倍的赔偿。射幸性不但给保险公司制造了盈利的机会，也会给保险制造很大的风险。保险欺诈现象也广泛存在，在保险风险管理方面，我国需要完善制度和加强技术创新。

（四）联动性

保险公司所从事的保险和融资业务互相影响、共同发展，所以保险风险和投资有联动的关系。例如：保险公司急需投资资金时，会直接降低费率来增加保费；同时，为了弥补保险利润的损失，会追求收益更高的投资，这样也就加大了融资的风险。由于融资风险的增加，会直接威胁保险基金的流动性和安全性，保险公司的赔付能力也会受到影响。一些保险公司重视内部风险管理，而重视不够同业竞争、竞业方面的管理，保险行业的同业组织作用有限，管理风险的力度还够。一些保险公司忽视保险中介的相关的法律，这就需要保险公司加强风险管理和自身的经营规范。

三、我国保险公司存在的经营风险问题

（一）保险公司资产和负债不匹配的问题

现在，我国的金融市场还不完善，我国的保险业在资产和负债方面一直存在着不匹配的情况。尤其是寿险业方面，由于利率的一直走低，资产和负债的匹配的风险更加突出。主要表现在以下三个方面：收益率不匹配、资产和负债的期限不匹配、利差损失风险较高。

1.资产负债收益率不匹配问题

最近这些年，分红险做得有声有色，在我国寿险行业里的保费比重也是逐年上升。從2000年到2003年，分红险在这三年间所占的比重从8.26%上升到了55.52%。分红险在保险行业起着越来越重要的作用，它对于保险行业持续、稳定的运行意义重大。据统计数分析，虽然分红险份额上涨迅速，但是收益水平却在持续下降，缺乏市场竞争力，收益率不匹配越来越明显。如果将来保险业实现不了收益率的区配，销售分红保险肯定会受到负面的影响，保险行业也会经历大的变动。

2.资产和负债的不匹配现象

寿险公司的资产和负债在数量、期限以及收益率等几个方面的匹配，这是稳健经营的基本原则。从数额匹配方面来分析，到2002年底止，我国的寿险行业的长期负债大约是4000亿元，可是这一时期可以用来投资的10年期限的长期债券总额还不到2500亿元。这样数额与期限结构是不匹配的，尤其是寿险公司可用来投资的、高收益率的中长期的金融产品：种类太少、规模较小、无形中就限制寿险公司的资产和负债的相匹配。由此很高的匹配分险摆在寿险公司面前。

3.利差损失风险持续增加问题

利率也在大幅度地下降，1995年时，我国当时一年期限的定期的存款利率是11%，但是到了2003年利率降到了才1.98%。寿险行业的利差受到利率下降的影响很大。依据最新的偿付能力监管的标准来计算，1999年即便利差损失为0，假设1999年以前保险单的平均收益利率为7%，保单的时间为35年左右，在1999年之前的保单也会引起利差损失增加约20亿元/年。如果到2004年，合计总额将会达到720亿元，即可以达到行业资产总额的10%左右。当年在1999年之后，由于利率的下调，新保单也会面临同样的利差损失问题。利差损的增加对于我国寿险业的发展十分不1利。依据统计，如果各个寿险公司所全部的盈余部分来补足行利差损，至少需要10年的时间才能化解存量的损失。如果投资收益不太好，则利差损的时间还会延长。

（二）保险公司存在的操作风险

保险公司在操作运营中有好多风险的问题，其中包括管理控制风险方面、人力资本风险方面等等。

1.管理风险意识不强

风险管理没有放入保险公司的管理中，保险经营还是被动的，是受到财务控制的，保险的经营属于粗放型的，绩效目标的考核是以保费的收入来判断的，工作划分不明确，忽略控制风险是常规的工作。

2.显性风险管理被关注，隐性风险管理被忽视

埋下风险隐患的往往是隐性风险。第一，在发展业务时，强调业务的增长量，关注速度和规模，反而忽视质的发展。我国设立保险公司的分支机构时是以市场份额为依据的，保险公司太多重视市场占比。只重视量而不重视质，会导致业务品质降低，风险增加。第二，在保险产品的开发上面，没有重视高度重视产品的风险评估；第三，制定价格策略上面，以价格低进行竞争，盲目、劣质投保引起财务风险，以及由于信息的不对称而引发道德风险；第四，在战略方针方面，保险经营和决策是短期行为，缺乏长期的目标；第五，制度建设方面，法律和制度建设还处于初阶段，还缺乏有效的法律体系。

3.关注财务风险管理，忽略人力资本风险管理

伴随着保险业的快速发展，经营主体也在增多，引起了人才供应的脱节。保险公司之间互相挖人的现象，引进人才的过程中不重视人才素质、队伍结构、业务品质，不但引起保险公司之间矛盾很深，出现了保险公司业务人员跳槽热，“飞单”现象很严重，诚信度不佳，破坏了保险市场的稳定。

4.重视财务报表静态管理，忽略动态管理

保险公司的月度、季度分析会是都分析财务的关键指标，这些分析 主要是静态分析事后的情况，对于不达标的缺少分析和评估；无法量化风险管理指标。这种方式的管理会使动态管理不利，会出现资金流的赖账、呆账现象；由于一些业务人员的道德问题，加大了风险管理成本。

5.组织管理机构不健全。

好多保险公司没有设立风险管理的部门，人力、物力、财力装配不足，应对风险管理力不从心。

6.风险管理系统和决策缺少依据

保险经营是运用大数据来分析各种风险数据、损失数据等。保险经营以这些资料为基础来从事保险活动。可是在实际运用中，会招致道德风险和逆向选择增加。第一，缺少完整的信息系统来保护、利用、开发同质类的保险资源；第二，缺少合理的数据，没有建立合理的评估系统。

20世纪90年代，经历了银行利率持续8次大幅下调后，我国的保险遭受了重大的利差损失，又由于受到把保险投资渠道的限制，投资的收益不高，补偿利差非常有限，这给保险公司带来了巨大的损失。当时对保险 市场的冲击是巨大的。

目前，一些保险公司大量从事风险比较高的业务，其中已经把万能险设为融资的平台，在资本市场非常活跃。由此，保险行业的风险日积月累，经营风险越来越大。一些高风险的业务也在财险市场涌起，这样就更加大了信用和承保的风险。

四、保险公司防范的风险的措施

（一）健全保险理赔机制

完善核保制度是关键的一步。根据不同的险种，来明确核保方法和途径。在保险策略方面，有两种方法，一种是共同保险，一种是规定免赔额。共同保险指的是保险人和被保险人一起来承担保险的损失，这样可以降低道德风险。理陪的准确性是保险事故的真实性为前提的，所以需要建立的科学的核保体系，完善索赔和理赔程序。

（二）强化动态的财务风险管理

第一，控制现金交易，保险公司需要统一推广资金收付转账结算，合理利用银行的结算工具，减少使用现金，防范现金的交易风险。在开立账户、柜面建设、POS机使用方面创造有利的条件，引导客户通过刷卡、转账、等多种方式进行结算。第二，先收费，后出具保单的结算方式。第三，进一步规范批单退费，需要由其中一方提出充分的理由并且办理申请，加盖公章，提供有效财务凭证，还要提供身份证和得印件。第四，保险单证管理需要加强，单证的申领、使用必须按照要求来进行。

（三）加强信息技术管理

实行投保的提示以及保单的回执制度，这是一项阳光工程，是推动诚信宣传、提高行业的信誉，强化社会监督的有效途径。合理利用信息技术的支持，把监管规定、内外部控制、行业自律有机的结合。

（四）实施风险跟踪控制

加強风险跟踪的监管，加大考核力度，引入社会监督，把内外控制 结合起来。进行科学的监管，严罚违规行为。出现重大的违法行为时，立即向保监会报告，并请公安机关打击违规行为。对于那些假赔、诈赔的洗钱的行为，要进一步追究罚款和刑事责任，提高保险经营的合法性。

【参考文献】

[1] 康新.保险公司操作风险管控研究[J].中南林业科技大学学报，2008（07）：78-80

[2] 张凯.保险公司风险分析及防范对策[D].长春：东北师范大学，2006