上市公司财务预警数学模型的建立

王佳新

摘 要：财务预警是财务风险分析和财务管理重要的环节，财务预警的目的是能够准确提早发现和识别财务风险。财务预警系统存在于企业生产经营活动的全过程，每个企业都应建立适用的预警系统，帮助企业预见和防范财务风险和财务危机，如何能准确的提前预警也成为企业风险管理好坏的前提。本文通过选取上市公司的财务数据库的样本运用多变量主成分分析数据建立财务风险预警数学模型，同时反映不同的风险程度，达到为企业预测财务风险的作用。

关键词：财务预警 多变量数学模型 主成分分析法

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）12（a）-135-02

财务风险是企业在经营管理过程中资金 的运转和它所体现的经济关系，是客观存在的，不能消除的。它能够全面综合反映企业（上市公司）现有的经营状况，同时要求企业经营者或者管理者进行经常性财务分析，防范财务困境，建立财务预警系统，进行适当的财务风险决策。财务风险已作为一种经营风险现象，成为现代财务管理的核心内容之一。

财务预警模型是以上市公司财务信息、经营策略及公布的财务数据为基础，采用数学、统计等方法进行预测与分析，从而发现企业在经营管理过程中存在的财务风险，并在风险发生前对上市公司的经营与管理者提出预警，继而采取更加有效的措施，避免风险对企业或者上市公司造成的危害，有效地维护了各方的利益。……