浅析商业银行财务风险及其防范

崔楠

[摘 要] 随着经济化开放程度的不断加剧，金融行业也发生了翻天覆地的变化。根据不同目标人群的需求与消费习惯，衍生出了不同的金融产品。在增加了人们便利性与科技性的同时，无疑也增加了很多无法预知的财务金融风险。文章就实际的工作出发，对财务风险的类型进行了划分，并深入剖析了每一种风险产生的原因，并且就原因提出了一系列行之有效有针对性的解决策略，以期为金融工作者提供一定的借鉴意义和参考性价值。

[关键词] 财务意识；匮乏；财务预警体系；保护主义；风险管理

1 财务风险基本概述

1.1 财务风险的概念

财务风险，顾名思义就是指银行系统在进行各种金融业务往来的时候，由于存在一定的未知性，可能存在一定的危险预警。从业务种类上来看，可能包括资本风险，流动性风险，汇率上浮下滑的风险，表外融资等等风险种类。

1.2 财务风险对商业银行的影响分析

金融行业的飞速发展，给传统银行带来了新的机遇与挑战。在发展过程中，我们也遇到了一些新问题。旧有的传统观念与业务已经不能满足时代的发展需要，体制的不健全，观念的落后，方式的陈旧老化都给当今的金融行业埋下了一定的隐患。所以，我们金融行业者必须看到当前的问题，扭转新思路，转换新办法，与时俱进，提出一系列有针对性的解决对策来适应新时代的趋势变化。

2 我国商业银行财务风险的原因分析

2.1 外部环境因素

2.1.1 竞争压力增大，市场开始变得多元化

以往，银行是老百姓储存现金，真金白银的不二之选。但是随着时代的发展，我国新兴了很多的金融机构，比如保险行业，信托金融机构，证券交易机构等等。多元化的金融渠道无疑会对银行业产生一定的冲击，老百姓的“钱袋子”开始分流化。很多金融机构也纷纷推出了一系列有特色的金融产品，来吸引老百姓的眼球，所以，也给传统的银行业带来了不小的冲击与挑战。

2.1.2 政府保护主义思想严重

受到固有思维的影响，我国对于银行业一直实施的是“垄断式”的管理。为了防止个人或者企业私自增大营业范围，经营场所，抬高或者压低资金。我国实施的是严密的政府保护主义，即法律有明确的条文对设立银行的资金有着一定的限额，而且这个金额是远远超过其他国家的设定限额的。

2.1.3 法律法规不健全

虽然我国出台了一系列的法律条文，但是由于金融行业发展迅猛，所以法律政策依然存在着一定的滞后性。不能够适应瞬息万变的金融形势。所以，我们应该从现有的问题出发，及时调整和补充金融法律条文制度，使其适应新时期的发展变化。特别是，目前我国的金融法律条文多是一些事后的防范，我们应该出台一些预防措施，对不法分子敲醒警钟，如果触及了法律的底线，将要受到什么样的严重制裁等等。

2.2 内部环境因素

2.2.1 财务人员风险意识缺失

目前处于基层一线工作的银行从业人员，多是新毕业的大学生。经验不足，仅凭大学时代的金融知识是不足以应对复杂多变的金融风险的。他们经常错误的将风险归结为资金管理的不到位，实则不然，财务风险无处不在，我们应该时刻树立一种风险意识，要保持一个清醒的头脑，要真正的从金融活动的整体性去重新审时度势，去认清财务风险的重要性，真正的将财务风险的策略分析落到实处。

2.2.2 资本结构严重失衡

从上图我们不难发现，我国商业银行不良贷款在2013年是12808.3亿元，但是仅仅过了三年，2016年不良贷款的比重大幅度下降，仅有5602.5亿元，这说明我国商业银行负债规模不良贷款比例过于庞大，已经向我们敲响了一个警钟。如果银行业持续资本结构失衡，那么必然会导致一个结果，那就是财务风险危机会逐年加剧。如果银行丧失了偿债能力，那么就会陷入财务窘境，经济危机的雪球就会越滚越大，导致金融活动最终无法开展。

3 我国商业银行财务风险管理对策思考

有句古话说得好，叫“没有规矩就不成方圆”，所以，作为金融行业的管理者与监督者，我们要做好金融风险的防范与规避作用。我们应该采取一系列行之有效的管理办法去进行金融监管与调控。

3.1 分散风险法

为了防止损失的最大化，我们可以采取多元化的金融投资手段去规避可能会出现的财务风险。比如说将手中的资金分成几小份，投入到不同的金融项目中，防止集中投资，因决策失误，造成满盘皆输的局面。而这种分散投资的办法，可以降低财务风险。防范投资的不确定性所可能带来的损失。

3.2 构建内部风险控制体系

我们应该根据现有的情况出发，提出一套切实可行的风险控制方案，对财务风险做到事前的风险防范。我们应该遵循总行的发展经营原则，各个部门统筹规划，制定一套详实完善的经营管理计划。另外，权责分明，按照总行的整体部署，建立总行、省分行、市地分行三级阶梯责任控制中心，并且设立相应的财务审查委员会和计划财务机构，划分权限，逐级授权或转授权。从源头出发，构建一套完备的财务管理预警体系。

3.3 强化财务管理人员的风险意识

财务管理一线人员是银行发展的第一生命线，其职业素养对于企业的发展起着至关重要的作用。我们应该加大对于员工业务能力的培训工作，让银行的员工从源头上就要重視起来，通过职业的敏感度与高度的政治觉悟感，对于可能出现的财务风险进行准确的预判，评估。我们要对全员做培训，树立一种全员的风险意识，形成一种正确的导向作用与影响力。

4 结 论

综上所述，我国经济开放程度的不断加快以及金融机构的多元化都给传统的银行业带来了不小的冲击和挑战。我们传统的金融行业是就此没落还是以此为契机和挑战，迎接新的机遇这是我们今后应该面临的一项重要的研究课题。我们银行业是一个老牌企业，又有着国家政策的支持，我们应该迎难而上，针对目前存在的问题深入分析，继而提出有针对性的解决方案。

本文我就实际工作出发，针对存在的原因，提出了应该重视外部市场的金融监管作用，注重对员工的素质培养，完善我国金融市场的产品种类，拓宽银行的业务范围，提高银行自身的风险管控能力，促进我国商业银行向着一条健康有序的道路发展。

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