现金流管理视角的财务风险分析

时洋 曹树明

[摘 要] 现金流是企业非常重要的资源，在企业的生产经营活动中发挥的作用非常大。如今，市场竞争越来越激烈，企业在经营中面临各类财务风险，财务风险与现金流密切相关。因此，企业应该完善现金流的管理，结合企业自身的财务风险，提出可行的建议，降低企业经营风险，提升企业的市场竞争力。

[关键词] 现金流管理；财务风险；措施

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.28.128

企业的现金流可以真实地反映企业的经营情况，确保企业顺利发展。如果企业的现金流出现问题，会影响企业的长远发展。因此，企业经营者应该重视现金流的管理，针对现金流产生的风险，完善财务管理，促进企业长远发展。

1 现金流管理和财务风险的内涵

（1）现金流。现金流主要指的是企业在生产和经营环节中现金流出和流入的情况，现金流管理是企业管理的重要内容，结合企业的生产和经营。现金流管理水平体现了企业的经营情况。

（2）财务风险。企业的财务风险是一类常见的风险，财务风险具有一定的不确定性，企业是否可以如期偿还债务具有一定的不确定性。另外，财务风险是在企业融资和投资环节中产生，如果企业在这两个环节中不能合理利用资金，就会导致财务风险产生，企业不能得到相应的资金回报，贷款不能及时偿还。

2 现金流和财务风险之间的关系

通常情况下，企业在生产和经营中面临的风险主要有企业经营不善，投入的资金远远比收益要大，企业长期处于亏损状态。……