把纪律和规矩挺在前面 加强国有企业合规监督

马玉宁 顾国元

摘要：本文从合规管理及监督的内涵和存在的问题入手，按照“把纪律和规矩挺在前面”和依法治企的要求，阐述了加强国有企业合规监督的认识和思考，提出了加强合规的实现途径和保障措施。

关键词：国有企业；纪律监督；实施方案

习近平总书记在十八届中央纪委五次全会上强调，要加强纪律建设，把守纪律讲规矩摆在更加重要的位置。那么，在企业合规监督中，如何才能“把纪律和规矩挺在前面”，防止破“规”破“纪”问题发生呢？本文就此谈几点浅显的认识。

一、合规管理合规监督的内涵及意义

合规管理就是对企业各种行为是否合乎国家法律法规、行业规矩、政策和规定，以及道德规范、诚信要求等情况进行统筹管理的工作集合。其目的在于推进企业合规建设，确保企业科学发展、健康发展。对国有企业而言，合规管理既是企业管理的应有之义，也是本质要求。

合规监督是对企业行为的合规性实施监督的工作或活动，是实现合规管理的“规矩”和尺子。

合规监督的对象是企业各级组织、各类人群、各种行为，监督的主要内容既包括企业执“规”情况，也包括企业合规管理工作情况。监督的目的是促使企业严格遵守党纪国法和规章制度，增强执行力，有效防范合规风险和廉洁风险，保障企业依纪依规有效运转。负责监督的主体，从狭义上讲，主要包括合规管理部门和企业内设监督机构。从广义上讲，则包括具备监督责任和权利的任何组织和人群，即企业决策层、管理层、执行层的各级组织和人群，当然也包括企业组织以外的组织或人群。……