RPA在电网行业财务领域的应用探索

马莉娟，沈娜娜，陈 刚



RPA在电网行业财务领域的应用探索

马莉娟，沈娜娜，陈 刚

（江苏电力信息技术有限公司，江苏 南京 210029）

RPA技术可以将基层人员从大量的重复的劳动投入中解放出来，让基层人员有更多的精力投入到分析、咨询、监测、决策等富于挑战性的工作中，并在价值创造、价值传递和价值管理方面发挥着积极作用。RPA的应用可以提高业务效率、减少工作失误、防控企业风险、提升人力资源效能。因此研究探索RPA在电网行业的应用，对提高电网行业的精益管理水平具有巨大的现实意义。

RPA；精益管理；电网行业；人力资源

1 绪论

1.1 研究的意义

国家财政部2014年提出《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》，明确了会计管理职能转变为企业转型提供支撑；2015年，国务院印发《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》，进一步深化电力体制改革重大部署，国资国企改革步伐加快，江苏电力公司面临艰巨改革任务。

为了适应电力体制改革需要，满足率先基本建成“两个一流”的公司愿景对财务管理提出的更高要求，江苏电力公司注重资源的投入与产出，深入实施精益管理，厚植财务工作基础，加强新技术新手段在财务工作中的应用，推动传统型财务管理向智能财务管理的转型。RPA（Robotics Process Automation）机器人流程自动化等技术通过模拟人的操作，根据预先设置的业务处理模型，实现业务的自动化处理，它颠覆了人类对于“机器人”的传统理解，它以虚拟员工的形式参与企业的财务运转，加速了业务流程的流转，减少了人力成本的投入，加快财务管理从传统型向智能财务转变。

高效的财务处理、准确的业财数据是财务管理模式转型的基石。但目前财务基础工作中仍然存在影响财务管理模式转型的问题，亟待解决，以自然人分布式光伏兴起为代表的新型业务工作量大、业务处理时间紧迫，将财务人员牢牢束缚在繁重、重复的工作中，且无法保证业财数据的质量。

在此背景下，研究RPA在电网行业的应用，以RPA等新型技术尝试解决电网业务中业务处理高度重复、业务工作量大、业务处理时间紧迫等问题，解决大量的人力投入带来的低价值产出问题，对促进电力公司精益管理水平的提升，提升财务管理中的工作效能，具有重大的现实意义和必要性。

1.2 主要研究内容

本文将通过3个方面研究探索RPA在电网行业的应用，具体如下。

1.2.1 RPA的发展方面

在RPA的发展方面，本文将通过研究RPA业务处理自动化的实现方式，剖析RPA的内涵实质，分析解释到底什么是RPA；梳理RPA的技术发展阶段，探讨下一阶段RPA的发展方向；研究RPA的国内外研究现状，通过对研究现状的研究，从而为今后的研究提供借鉴；分析现有RPA软件市场的情况，并重点介绍一款典型的RPA软件。

1.2.2 RPA的优缺方面

在RPA的优缺方面，本文将重点分析RPA的实施给企业带来的直接或者间接的效益，并基于RPA的研究成果，分析RPA应用的瓶颈以及在信息技术水平尚处发展阶段、企业信息化程度还不高的情况下，RPA应用的局限性。

1.2.3 RPA的电网行业应用方面

在RPA的应用方面，本文将分2个层次分析RPA的电网行业应用情况：①本文将根据财务工作的性质对财务业务进行细分，分析RPA可在财务业务域从事的工作事项，分析RPA在财务业务域应用前景；②在电网行业的应用方面，本文将以江苏电力公司业务应用为例，梳理江苏电力的光伏业务概况，分析RPA应用前后工作效能变化情况。

2 RPA的基本理论

2.1 RPA的定义

RPA全称“Robotics Process Automation”，中文为机器人流程自动化。RPA基于事先设定的业务处理模型，以虚拟劳动力的形式在现有信息技术系统中进行业务处理，完成预先指定的目标。用更加通俗的语言可以描述为Robotics Process Automation，就是根据可执行的脚本完成，通过模拟人的电脑操作替代人来进行业务处理，凡是具备执行程序的脚本工具都可以称之为机器人。RPA应用在财务业务域可以称之为财务机器人，应用在营销业务域可以称为营销机器人。

现阶段，虽然各软件公司及咨询公司对RPA机器人定义略有不同，但是它们对RPA机器人的定义都具备一些共同的特征，具体如下：①模拟用户交互。通过执行脚本语言在电脑屏幕桌面实现与业务系统的交互，重复人的业务操作。机器人可以执行的基本操作比如复制、粘贴、删除、录入等。现阶段的RPA无论是基于图像，还是屏幕元素都需要借助显示器执行机器人作业。②基于明确的业务规则。RPA可执行的业务处理必须要有明确的业务处理规则，所有的业务必须是线上的业务，对于线下、非电子化、纸质的业务处理机器人并不适用。③非侵入式模式。RPA以外挂的形式部署在现有业务系统上，基于业务处理规则在系统界面进行自动化操作，RPA的部署不影响原有IT基础架构，可以在不增加接口的情况下实现各业务系统的集成。

2.2 RPA技术的发展

RPA技术的发展可以划分为4个阶段，第一阶段RPA可以定义为虚拟化助手，而后三个阶段可以统称为虚拟劳动力，显而易见，从第一阶段到第二阶段，RPA取得了飞跃式发展，也是从第二阶段开始，RPA才可以被称为机器人，才具备了替代人工进行业务处理的能力。

2.2.1 RPA发展的第一阶段

在RPA的第一阶段，RPA软件囊括了现在的所有的电脑桌面操作，它部署在个人电脑上，用来进行一些业务处理。此阶段的RPA缺点也十分明显，它不支持端到端的自动化，难以大规模推广应用。

2.2.2 RPA发展的第二阶段

在RPA的第二阶段，RPA包含了当前所有的流程自动化处理的功能，推广已经具有一定的规模，也可以实现基于流程的自动化处理，可以部署在PC端和虚拟机上。不足之处在于此阶段的RPA需要人工进行管理。

2.2.3 RPA发展的第三阶段

在RPA的第三阶段，也就是当前的RPA阶段，它具备基于流程的自动化处理能力，具备机器人的调度能力，甚至具备一定的高级分析能力，它可以与ERP、BPM等业务应用系统进行集成，甚至可以部署在云端上。但是它无法就非结构化的业务数据进行处理。

2.2.4 RPA发展的第四阶段

在RPA的第四阶段，RPA将与人工智能等技术相结合，通过机器人深度学习、图像识别技术和语音交互技术，实现非结构化数据以及纸质单据的处理功能，进行高级别的预测分析。

2.3 RPA现状研究

从RPA软件制造商的角度来看，目前，大多数RPA的产品都集中在上述提到的RPA第二阶段和第三阶段，需要依据一些其他的辅助支撑才能完善本身的产品功能，比如发票扫描、OCR识别等。现阶段的RPA软件市场的头部产品都可以部署在VMware虚拟机和本地个人电脑上，甚至可以部署在云端。同时，支持第三方软件通过API接口的接入，也提供了OCR识别等功能，但是识别率普遍不高。以Automation Anywhere为代表的软件制造商甚至开始将人工智能引入RPA产品，布局基于机器学习的RPA产品研发。从RPA的应用上分析，虽然已经有中化国际、华为和戴姆勒等公司投入了RPA的实际应用，并且取得了一定的成果，但是从整体来看，RPA的应用方仍处于观望迟疑阶段，部分大型国企单位虽然投入了RPA的应用也仅仅是个别单位的试点应用，并没有在整个集团公司层面推广开展。究其原因可以从以下几点来分析。

2.3.1 RPA的认知程度

RPA作为一门新兴技术，目前还并不为广大企业用户所熟知。用户并不清楚RPA到底可以做什么，可以实现什么功能，有些单位甚至认为RPA仅能运用在财务业务领域。

2.3.2 企业信息化水平

现阶段，中国企业的整体信息化还处于较低水平，且各单位之间的信息化建设差距巨大，有的已经实现了无纸化办公，有的还在依靠手工出具报表。RPA的应用需要一定的信息化基础建设支撑，企业的信息化建设水平是制约RPA应用的重要的因素。

2.4 RPA的相关产品

现有RPA市场上的软件产品众多，也都各有优势与不足，为公允起见，本文根据第三方公司Forrester Research （著名的独立的技术和市场调研公司）在2017年发布的调查报告结论对现有的RPA软件产品展开综述。

Forrester Research从现有功能、战略方向、市场份额3个维度来分析这些RPA产品。在图1中的位置越靠上，说明软件功能越强大，位置越靠右侧，说明公司更专注于RPA领域，而在图1中图示的圈越大，则说明该产品的用户越多，市场占有率越高。

可以看出，Automation Anywhere、Blue Prism、UIPath在RPA市场占有绝对的领先地位。限于篇幅，本文重点介绍UIPath。

UIPath是目前最为流行的RPA软件之一，可以帮助企业实现流程的自动化。自2012年公司成立以来，UIPath逐渐将其重点从开发自动化组件转移到RPA软件。他们的机器人具有2种工作模式，即完全自主的后台操作模式、需要人工进行协助的前台模式。UIPathStudio是一个基于流程图的可视化流程工具，提供了标准或自定义的工作组件，以便于使用。UIPathOrchestrator是一个基于网络的管理控制台，可以轻松管理机器人的工作队列。UIPath可以操作VMware等虚拟机，也可以操作本地电脑。该平台可以通过Azure或AWS在云端提供服务。该系统可以设置不同的访问角色，并分配不同的权限级别，还通过与Microsoft、Google、IBM的合作，可以使用这些公司提供的OCR等的技术组件。

图1 Forrester Research对RPA的调查综述

3 RPA的优势效益与瓶颈

3.1 RPA的优势效益

可以从优势和效益2方面来分析RPA在企业应用中所带来的好处。

3.1.1 RPA的优势

RPA的应用优势包括：替代财务流程中重复性的手工操作；根据明确的规则进行无差别化的业务处理，消除人的不稳定因素影响；机器人处理业务准确率较高，差错率较低，有助于企业将人力资源投入更高价值的工作上；机器人作业的每一个操作均存在日志，可供后续的业务处理异常审计；采用非侵入性，不影响原有IT基础架构的模式。

3.1.2 RPA的效益

RPA的应用还可以给企业带来如下效益。

3.1.2.1 管理效益

用机器人替代人工完成日益增加的工作，将基层财务人员从大量重复性劳动中解放出来，大量的人力得到释放，有助于人财物等资源重新整合，有利于员工的职能转型。机器人的应用加速的业务处理的速度，加快了业务的流转，提高了业务数据质量。同时，企业各部门基于不同的管理需求，会应用不同的业务系统。在企业信息化规划初期由于各种原因，各业务系统的入口未能统一、后续的系统集成升级改造成本也非常高，阻碍了业财信息融合。RPA恰好可以解决此类问题，它可以在不增加接口的情况下，实现各业务系统的集成，有效促进业财融合。

3.1.2.2 经济效益

机器人的业务处理效率比人工普遍快3～15倍，可以满足特殊业务在极短时间内完成的高效性要求。机器人可以全天候待命作业，可以在晚上等非繁忙阶段执行业务处理，不影响正常的工作。可以全天候365 d、24 h不间断工作，可以不受工作量等重担的影响，始终保持着高昂的工作激情等。

3.2 RPA的瓶颈

目前，RPA的应用与发展还存在一些条件限制，具体表现在以下几个方面。

3.2.1 机器学习能力

当前的RPA市场中的软件还不具备机器学习能力。机器人的流程自动化还是基于特定规则的程序开发，主要执行一些高度重复性的作业，且该作业的业务规则必需明确。对于需要大量人工判断的业务，特别是一些高级的分析工作，RPA并不适用。

3.2.2 智能水平

当前的RPA市场中的软件与人工智能等技术相结合的深度与广度都不够。在深度方面，RPA是基于规则自动执行业务处理，是模仿人类操作，但是并不具备人的主动判断和应变能力，比如PC端显示异常就会直接导致机器人执行异常；在广度方面，RPA与人工智能等技术的结合还不密切，业务原始凭据的处理能力较弱，对于一些需要验证登陆的业务系统也存在无法成功登录的问题。

但是随着人工智能等技术的进步，预计RPA将结合人工智能等先进技术，彻底解决上述问题。

4 RPA在财务领域的应用前景

4.1 RPA在财务领域适用性分析

根据财务业务域的事项难易程度，对项目的业务处理划分为以下3类。

4.1.1 基础类会计

基础类会计事项是指报销、制单、整理和传输等简单、重复性高的会计工作。以图像识别为代表的人工智能等技术的兴起，极大地促进了会计凭证中原始单据的电子化，预计未来RPA的应用将逐步取代基础类会计中人的参与。

4.1.2 管理类会计

管理类会计事项是指会计核算、制表、数据统计和汇总等会计工作。现阶段人工智能还处于发展阶段，复杂的业务判断与报表生成对RPA产品来说还是一个挑战，但在报表稽核和审计方面，RPA可以凭借明确的业务规则，代替传统的管理人员进行事物处理。预计伴随着技术的发展，RPA可以越来越多地从事管理类会计工作，为企业创造更大的价值。

4.1.3 财务专家

财务专家可进行复杂财务管理的过程描述、诊断、分析、验证等工作，并最终为财务管理的决策提供依据。财务专家的工作包括资金的运作、投融资风险管理、财务成本分析、业务预算制订和其他人员会计工作情况考核，将财务控制制度深化到企业业务的全过程，还应做到为企业的业务工作或者个人提供更加专业可行的财务分析决策和投融资意见。通常情况下，财务机器人无法替代人完成这部分的会计工作。

4.2 RPA对财务管理的影响

RPA对企业财务管理的影响是重大的、积极的，并体现在多个方面。

4.2.1 提高财务数据质量和业务处理效率

RPA的应用颠覆了原有的工作模式和人们对机器人的印象，它是一种全新的技术手段，它不同于以往的工作模式，也不同于以往的实体机器人，它是一种虚拟的机器人，它以虚拟的劳动力参与财务的业务处理，提高了财务的数据质量和业务处理效率，促进了财务管理的改善，促进了财务信息化的发展，保障了企业财务管理工作的顺利开展。

4.2.2 促进财务管理的规范化

RPA的应用是基于既定的业务规则，因此，它要求企业对业务进行规范管理，同时，规范的管理又进一步促进了业务数据的准确性和可靠性。RPA的应用为全量业务数据稽核审计提供了可能，借助RPA的稽核与审计，企业可以迅速发现业务存在的问题，采取合理的解决方案，提高财务管理的科学性与时效性，促进企业经济活动的规范化。

4.2.3 RPA的应用提高了信息化水平

通过RPA的帮助，企业可以实现各业务系统的集成，构建相对完善的企业级信息化系统；结合RPA的应用，调整企业资源投入，选择最佳管理方案，改善财务工作的结构，为财务管理的科学发展打下坚实的基础。在现代信息技术发展的推动下，财务风险管控能力、决策支持能力、资源配置能力、协同服务能力与价值创造能力都进一步加强。

5 RPA在电网行业财务领域的应用

在研究RPA在电网行业财务领域的应用时，由于电力行业业务具有相似性，本文将以江苏电力公司财务业务领域的RPA应用情况为典型展开研究。

5.1 业务概况

国家电网江苏省电力公司（以下简称“江苏电力”）作为江苏省规模最大的国有企业，也是国家电网公司系统规模最大的省级电力公司，一直在探索如何通过信息化手段来提升各部门管理水平、公司运营效率，推动传统型财务管理向智能财务管理的转型，并且通过多年的信息化建设已经获得了一定的成果。但是江苏电力的财务业务流程众多，也仍然存在影响财务管理模式转型的问题亟待解决，比如财务人员深陷在繁重的重复劳动中，无法保证数据质量等问题，具体体现在以下几个方面：①记账、报销、报表编制等常规性重复性的财务核算工作仍然占据了财务部门大量的精力和时间；②无专业财务知识的业务员工提供的原始凭据存在不合规的现象，财务人员的人工操作失误导致数据质量差，造成资源的再投入；③对外部监督监管机构提供数据还需要人工核对导出、发送等操作；④因人力有限，对于合规性检查和内部审计只能抽样检查，无法全面提升数据质量。

5.2 RPA的应用情况

目前，江苏电力已经将RPA投运于分布式光伏核算与支付、供应商主数据新增、客户主数据新增、营销电费出具等业务场景。从RPA的整体应用状态分析，机器人比人工的业务处理效率普遍提高了3～5倍，极大地缩短了业务处理时间；在准确性方面，机器人在设定场景下的业务处理准确高达100%，完全避免了人工处理的差错率问题；在自动化程度方面，机器人参与的业务场景，业务自动化处理水平都得到了显著的提升。

以分布式光伏业务的RPA场景为例，具体情况说明如下。根据国家能源发展“十三五”规划，到2020年，全国实现太阳能发电规模达到1.1×108kW以上，其中，分布式光伏6.0×107kW。在这种背景下，江苏电力公司分布式光伏业务自然人户数持续增长，且增幅不断扩大。分布式光伏的业务井喷式发展使得工作量、时间成本与人力成本之间的矛盾日益突出，大量重复的劳动与人力成本持续攀升，迫切需要新技术来减轻人员负担、提高效率。

2017年江苏电力公司将UIPATH机器人引入分布式光伏业务场景，让机器人替代人工进行业务处理。

分布式光伏业务中自然人部分的结算主要由3个子流程组成，分别是机器人智能上报备案、机器人智能校核结算、机器人智能支付制证。

RPA投入分布式光伏业务场景应用后，在分布式光电伏结算业务基础信息上报备案环节实现了机器人自动化，对比以前的人工操作，江苏电力某市公司机器人处理9 400多户自然人，在工作量不变的情况下，每月工作的时间从人工的30 h下降到了6 h，每月节省24 h，自动化达到90%，效率提高了4倍。

在分布式光电伏结算业务结算确认环节，已经实现了机器人自动化，对比以前的人工操作，江苏电力某市公司机器人处理9 400多户自然人，在工作量不变的情况下，每月工作的时间从人工的33 h下降到了8 h，每月节省25 h，自动化达到91%，效率提高了3倍。

在分布式光电伏结算业务支付和制证环节，已经实现了绝大部分的机器人自动化，对比以前的人工操作，江苏电力某市公司机器人处理9 400多户自然人，在工作量不变的情况下，每月工作的时间从人工的28 h下降到了6 h，每月节省了22 h，自动化达到88%，效率提高了4倍。

5.3 RPA成果分析

本文从经济效益和社会效益2个方面来分析RPA在电力行业的应用成果。

5.3.1 经济效益方面

RPA的应用替代了人工操作，减轻了基层的工作负荷，使得财务人员有时间研究业务，提高财务人员对业务的理解，加速员工的转型，让其更好地为企业服务，用更多的时间投入到附属价值更高的经济活动中去；RPA的应用可以减少一定程度的人工成本投入，同时，也可以在一定程度上降低因人员更替带来的培训成本；RPA的应用提升了业务数据的准确度和质量，减少了因数据质量治理的人财物资源再投入。

5.3.2 社会效益

国家电网公司是世界500强排名第二的公司，江苏电力财务业务域的RPA应用取得了良好的效果，这无疑对电力行业其他公司起到了模范作用，同时，也为国内其他其他重要行业和大型企业的信息化工作中起到表率和示范作用。

6 RPA的展望

RPA既然被称之为机器人，则不妨从人的角度来展望未来RPA的发展。

未来的RPA具备“看”的功能。目前，RPA通过捕捉屏幕的图片或者元素来“看”屏幕的信息，但是对于线下单据的处理能力是不具备的。未来的RPA机器人应该既能处理线上的业务，又能处理线下的业务，还能利用OCR、图像识别等技术，“看”懂线下的单据信息并进行相应的业务处理。

未来的RPA具备“听”的功能。现阶段的RPA产品尚不具备“听”的能力，不能就听的内容作出任何动作回应。未来的RPA机器人也许会具备“听”的能力，可以根据听到的人指令进行业务交互，执行业务处理。可以基于一定的人机交互技术，实现与业务人员的互动。

未来的RPA具备“学习”的功能。当前，机器人是基于一定业务模型的模仿人的操作，因此，对应异常情况的出现尚不能作出合理的响应。未来的RPA也许会具备“学习”功能，依靠机器学习等技术，RPA可以像人一样思考、学习、决策，可以对异常情况作出合理的响应。

相信在未来，伴随着技术的成熟和成本的下降，RPA将通过与人工智能的紧密结合，耕耘于传统技术无能为力的领域，为企业提供一整套人工智能解决方案。在实际应用上，将以合理的价格让更多的企业享受科技发展的红利，为企业创造更多的经济价值。

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F275

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2018.22.016

2095－6835（2018）22－0016－05

〔编辑：张思楠〕