政府研发补贴政策文献综述

文/高晗，山西财经大学

1 引言

近年来，随着中国步入“经济新常态”阶段，国务院出台了一系列加快培育和发展战略性新兴产业的相关政策，这是中国调整经济结构的关键措施。新能源汽车产业作为中国战略性新兴产业之一，其发展必须实现技术创新，新能源汽车产业的创新活动问题已成为政府、学者关注的焦点。由于国内新能源汽车产业发展较晚，近几年才引进国外技术，所以我国政府出台了诸多扶持政策，如补贴、财政优惠政策等，旨在促进新能源汽车产业的发展，促进研发创新。

2 文献综述

罗默(1991)认为，技术进步和知识的积累是经济增长的重要因素,而技术和知识来源于研究与开发。但近年来，有些学者在研究政府补贴必要性时，提出了不同的观点，他们认为，推进技术创新进程时应当由市场发挥主导作用。尽管政府的R&D补贴政策是否有必要存在诸多争议，但在现实的经济生活中，各国政府都在不断加强对研发活动的补贴力度。国外对研发投入与政府R&D政策的研究主要集中在以下四个方面：

研发投入与企业绩效。比如，González et al.（2005）通过西班牙层面的数据研究发现，政府补贴能显著促进企业进行研发投资，而 González X et al.（2007）利用爱尔兰的数据发现，政府补贴对企业的研发投入有负向替代作用。Mayra R et al.（2012）认为，由于信息不对称问题，政府补贴可能对企业利益造成损害。Goolsb ee(1998)从资源有限性角度证明政府研发补贴挤出了企业部分研发投入。Björn Alecke et al.（2011）通过东德层面的数据发现，受补贴企业与非补贴企业相比，研发强度水平更高，专利申请率也较高，同样，政府补贴政策对中小企业的私人研发活动同样有促进作用。David et al. (2000), Cerulli (2010) and Zúñiga Vicente et al. (2014)发现，总体来说，关于补贴影响的结论各有不同，这可能是由于数据来源和方法的不同导致的。

影响研发投入的因素。比如MISHRA，VINOD(2007)利用2004年印度公司横断面数发现，企业规模与从事研发活动的概率成正相关，市场份额和人力资本也增加了研发活动的可能性，而市场集中度和出口导向对研发强度没有产生重要影响作用。JD Vito et al.(2 010)研究发现，所有权集中度与研发支出和研发成果水平呈负相关，此但是，Sanghoon Lee(2012)通过使用韩国制造业企业的面板数据发现，研发投入对内部现金流量波动敏感，所有权集中度和外资所有权对研发投入产生积极影响。

跨国企业的研发行为。比如SE Feinberg et.al (2004)利用美国大型跨国企业的面板数据，研究知识外部溢出概率以及利用此类知识的特定子公司在多大程度上影响跨国企业的新研发地点决策。Y Todoet al.(2008)发现，海外研发活动促进了母公司生产力的增长，而自适应研发活动却没有产生相同的效果，此外海外研发活动并未提高研发回报率。R Bandicket al.(2014)发现外国收购导致收购的国内跨国企业和非跨国企业的研发强度增加。A Rodríguez et al.(201 5)研究发现，海外研发外包有助于实现创新，又使中小企业增加销售额。

企业的研发合作问题。比如M Sakakibara（2002）通过日本企业样本研究发现，企业的研发能力、年龄以及过去参加研发联盟的经历都会对研发联盟的形成产生积极的影响。T Scherngell et al.(2 009)认为，地理因素是跨区域协作强度的重要决定因素，但是技术接近度的影响作用更大，研发合作最常发生于技术领域相近的组织之间。Z Ge et al.(2014)研究企业在供应链中的研发合作行为，两家企业首先在研发投入方面合作，然后根据批发价格合同决定产品生产数量。

国内对政府R&D政策与补贴的研究主要有以下三个方面：

政府R&D补贴对企业研发支出的影响作用。白俊红、李婧（2 011）研究发现，政府R&D资助对提升企业的技术创新效率有显著的正向影响;企业自身R&D投入的提高有利于其吸收和利用政府的R&D资助,但企业规模和产权类型对政府R&D资助效果的影响并不显著。而唐清泉、罗党论（2007）研究发现政府补贴在维护社会目标方面起着很大的作用。从补贴效果来看,政府补贴没有增强上市公司的经济效益,但却有助于上市公司社会效益的发挥。刘虹等（201 2）研究发现，政府R&D补贴会对企业产生激励效应和挤出效应,两种效应的分布图呈"倒U型";政府补贴在初始阶段会对企业研发支出起显著促进作用,但这种激励效应会随政府补贴力度的不断增大而减弱,当超过最优补贴值后,会对企业研发支出产生挤出效应;在补贴方式上,间接补贴的效应比直接补贴更显著。

政府不同研发补贴形式对企业研发支出的影响作用。朱平芳和徐伟民( 2003)通过面板数据估计得出结论，直接资助与税收减免政策之间存在着相互促进作用的结论。安同良等（2009）指出，政府鼓励企业开展技术创新的政策手段,在所有的政府鼓励技术创新的政策中,政府采购和企业承担科技项目这两项的政策效果相对最不明显。朱云欢、张明喜（2010）研究发现，财政补贴在一定程度上补偿了企业研发创新外部性带来的成本与收益风险;与财政补贴相比,税收优惠能在更大程度上诱导企业的研发活动。

研发活动的溢出效应问题。许春、刘奕（2005）指出，技术溢出程度较高时政府对研发竞赛企业的研发补贴相对较高;相对于技术溢出程度较高的卡特尔式研发合作,技术溢出程度较低的竞争性研发合作需要更多的政府补贴。朱平芳等（2016）研究发现,要素投入对于创新绩效的贡献不显著,劳动力存在"去技术化",但是创新活动的空间溢出效应很显著,特别是东部地区要显著优于中西部地区。

3 文献述评

国内众多学者大多研究政府补贴政策对企业研发投入及绩效方面的关系分析，但是政府研发补贴会怎样影响企业的研发行为？是刺激企业增加研发投入强度？还是刺激企业雇佣更多的研发人员？这些问题有待回答。