网络分期消费资金成本的探析

冷婧

[摘    要] 随着互联网金融的不断发展，许多电商纷纷加入了网络分期收款销售的大军。方便快捷的网络分期消费平台深受高校大学生的欢迎。各大电商常打着“免息”的旗号吸引消费者使用分期消费。文章采用了问卷调查、案例分析等方法分析了网络分期消费的现状，并阐述了如何运用Excel中的IRR函数计算网络分期消费的资金成本，旨在敦促当代大学生保持警惕、树立正确的消费观，避免不必要的风险。

[关键词] 分期消费;内含报酬率;IRR函数

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2019. 23. 019

[中图分类号] F232    [文献标识码]  A      [文章编号]  1673 - 0194（2019）23- 0043- 04

1      大学生使用网络分期消费的现状

近几年来，大学生的网络信贷活动逐渐成为社会关注的焦点。自2017年银监会、教育部、人力资源社会保障部联合印发《关于进一步加强校园贷规范管理工作的通知》以来，针对校园的网贷机构得到了有效遏制。该通知要求一律暂停网贷机构开展在校大学生的网贷业务。但高校大学生消费需求旺盛、消费心智不成熟、容易冲动消费，各大网络分期消费平台如淘宝花呗、京东白条、分期乐等纷纷瞄准了高校大学生这片市场。

笔者在某校大学生中对网络分期消费进行了问卷调查，调查中90.51%的学生的生活费来源于家庭供给，而这部分学生每月的生活费在600～1 500元之间。这个区间的生活费很难满足大学生对化妆品、电子产品、服饰等商品的需求。而网络分期消费平台门槛低、流程简单、支付便捷，吸引了大量大学生用户。但大学生群体普遍缺乏理财知识和金融风险防范意识，对自身的偿付能力没有清晰的认识，在追求时髦、互相攀比的心理状况下经常冲动消费，采用分期付款的方式购买一些不需要的商品，最后陷入“以贷养贷”的困境。……