陕西煤业股份有限公司司库管控模式探索

王晓刚

陕西煤业股份有限公司（简称陕西煤业）是陕西煤业化工集团公司以煤炭主业资产出资设立的股份有限企业。2014年1月28日，公司在上海证券交易所成功上市。公司主营业务为煤炭开采、洗选、加工、销售以及生产服务等，公司现有全资及控股子公司17家，下属矿井16对，总产能近亿吨，总资产千亿元。公司经历了煤炭业“黄金十年”（2002年至2012年）的快速发展，沉淀了大量“惰性资产”，形成庞大体系下的流动性降低，在遭遇2015年行业低谷后，公司财务面临着盘活资产、防控风险、降本增效，以支撑企业健康发展和稳健转型的重任。司库作为财资管理的综合解决方案，能够在更高的战略层面，为集团全面管控金融资源、优化金融资源配置、防范资金集中管理风险提供支持， 成为陕西煤业提高流动性管理水平和促进高质量发展的重要路径。

一、司库的概念及作用

“司库”一词有着悠久的发展历史和蕴含，早在3000多年前的甲骨文中，“司”字就开始出现，指一个人用口来发号施令;“库”是指储存大量兵器或货物的建筑物。“司库”发展到清朝，成为负责财物出纳的官署机构，与今天的含义较为接近。如今，司库成为大型集团公司普遍采用的一种财资管理模式，有企业的内部“央行”之称，如BP、GE、中石油等均成立了独立的司库组织。本文理解的司库就是整合存量资源，插上金融翅膀，从支撑战略与价值创造的视角出发，利用先进的金融理念、金融平台、金融工具来持续提高企业流动性的系列活动。……