涉外工程风险管理

【摘要】随着全球一体化进程的不断深入，我国与国际之间的联系更加紧密。近年来，“一带一路”等政策的实施使得我国企业“走出去”的步伐不断扩大，涉外工程的数量也在不断的增多，因此，如何对涉外工程进行风险管理就成为了一项热门研究的问题。由于不同的国家有着不同的政治背景、经济环境和社会文化，所以与国内工程项目，涉外工程的风险更大、更多。因此，对涉外工程进行风险管理具有很强的必要性。在当前，我国的涉外工程数量几乎涵盖了全球的95%以上的国家和地区，因此，我国的企业就更加需要进行涉外工程的风险管理工作，最大程度上的规避涉外工程的风险，从而促进我国涉外企业和我国经济的可持续发展。本文通过调查和分析，对风险管理的概念进行归纳，并详细的分析涉外工程的风险类别，提出涉外工程风险管理的方法。

【关键词】涉外工程;风险管理;分析与对策

随着我国改革开放进程的持续深入，我国大量的企业秉承“走出去”的发展思路，积极的在海外开展项目的建设。从数据上看，仅2015年“一带一路”经济开放区，我国企业承建的涉外工程就超过了4000个。2018年，我国涉外工程总数突破了6000万个，项目总额超过了4500亿美元，项目地址遍布全球的86个国家和地区，并与中东、东亚、东欧等地的多个国家建立了战略发展关系，因此可以说，我国的涉外工程无论是从数量还是质量上都在取得飞速的进步，同时，随着我国综合国力的提升以及多项外交政策的发布，在国际市场的认可与政府的大力支持下，我国的涉外工程数量必将会获得进一步的提升。但是机遇与风险是 并存的，尤其对于涉外工程而言，其所面对的环境更加复杂、竞争更加激励，因此涉外工程必不可少的会产生诸多的风险，如果不能对风险进行合理的管控，那么必然会引发进度、质量、安全等系列问题，不仅影响了我国企业的利益，更对国家的形象造成了損害，因此，涉外工程风险管理的思考是一项亟待解决的重要问题。

1、风险与风险管理

1.1风险的概念

19世纪的西方古典经济学家在研究中认为：风险是生产经营活动中的附加产品，其收入是对整个经营活动过程中所承担的风险的补偿或报酬。在具体的研究上，美国学者HAynes首次提出了风险的概念。并且对风险进行了分类，和对风险的本质进行了分析。在其研究中，将风险定义为损失发生的可能性，也就是说，是可能发生的损失。此理论为风险管理的后来研究提供了基础。在Wllis的研究中认为：风险是企业在经营过程中的预期经营结果与实际结果之间的差异，也就是说，企业在经营初，会为企业的经营设定一个预期的经营成果，但是在实际经营后发现实际的经营结果与预期的经营结果存在着较大的差异，这种差异就是风险。而差异化的程度决定了风险的大小，此理论引申出了风险的不确定性，并且研究认为风险的不确定性是可以度量的。

在对风险的定义上，美国学者wellter（1991）对风险进行了比较准确的定义。其认为：所谓的风险就是指人们不愿意看到的客观体现。此定义是未来风险经济的基础，因为指定一种高度概括了风险的两个特征：不确定性特征和客观性特征。日本学者武勤勋（1983）认为：风险是指特定环境下和特定时期内自然存在的因素，这种因素会导致特定时期或特定环境下的损失。同时，这种损失存在着潜在因素和不确定因素。

在我国的研究中，对风险的界定通常有两个角度：第一个角度认为，风险可能会造成损失，但是这种损失比较具有偶然性，因为并不是所有事物都会产生实际的风险。第二个角度认为，风险损失是具有客观性的。因为其本身就包含较强的不确定性，所以人们对风险的来临和风险的结果并不能够及时和准确的掌握。同时，风险是指不确定事物的产生，因此其可能会产生好的结果，也可能会产生坏的结果。所以说，风险既有机遇，也有威胁。

笔者认为，风险存在于任何环境中，但是任何风险的产生前提都有一个相同的特点，那就是风险产生于未来的环境中。这是一种预期结果与实际结果之间的差异，差异越大，风险越大，反之如果差异越小，那么风险就越小。

1.2风险管理

风险管理是指对通过可能产生的各种风险因素进行识别和分析，通过特定的方法来对风险进行管理。以及实现对风险的处理，进而最大程度上的保证安全。

随着风险管理理论的不断发展，目前的风险管理已经形成了两种形式：第一种是保险型风险管理，第二种是经营性风险管理。从保险风险管理来看，保险型风险的管理是指在其经营范围内的纯粹风险，通过对这种纯粹的风险进行处理来降低风险的损失。从经营性风险管理来看，经营风险管理的范围较广，包含了各类经营管理过程中所产生的风险、还包含了各类投机风险。因为在企业经营管理的过程中，其风险的产生是必需的，企业为了获得最大的经济效益而进行商业活动，所以必定会在市场的条件下所产生各种经营与管理上的风险。因此，对企业的风险与管理其最根本的目的并不是为了要完全的将经营风险消除，而是要通过合理的预测和管理，来对风险实现合理的预警和管控，最终最大程度上的减少和降低风险，从而确保企业的稳定发展。

风险管理的目标包含这两个方面：第一是风险损失发生前，第二是风险损失发生后。从风险损失发生前来看，对风险的管理需要通过有效的方法来最大程度上的保障安全。通过多种方法来对风险进行预警和处理，让风险在带来损失前就将风险进行规避和管控，降低企业所带来的损失。在风险发生后，要通过对风险管理的补救措施来讲，风险所造成的损失降到最少，让企业在后续的经营和发展中能够最大程度上的不为风险所影响，进而实现企业的经营活力和稳定收入。

2、涉外工程的特征与风险成因

2.1涉外工程的特征

在总结涉外工程的特征前，我们首先需要涉外工程的概念进行归纳：所谓的涉外工程就是指国际工程。这种国际工程属于国际间的合作和交流项目，其不仅能够推动国际贸易，还能够促进国际劳动合作，除工程地为别国境内外，其他的与国内工程并无明显差别。但是也正是因为工程地的不同，所以涉外工程具有如下几个方面的特征：

第一，合同主体多样性。顾名思义，涉外工程是一种跨国的经济活动，因此，涉外工程无论是在施工前还是施工中所接触到的都是不同国家的主体，这就是合同主体的多样性。正是因为这种多样性的主体，所以使得涉外工程会接触到不同的国家、不同的民族、不同的政治及文化背景等。合同的参与方比较多，所以国际上普遍采用统一的合同条款。

第二，风险大。涉外工程的体量通常都是大型的工程项目，因此工程的工期长、规模大、并且投资、人力都非常多。在加上国际市场上不同国家的不同背景所影响，工程包含了诸多的不确定因素，因此涉外工程的风险要远远的高于国内工程。例如，一些国家的战争、经济波动等，都会影响到工程的进行，这些都造成了涉外工程的风险非常大。

第三，规则较多。涉外工程的规则与国内相比非常多，例如FIDIC条款等。在涉外工程的建设过程中生，不仅需要遵守国际通用的规则，还需要遵守工程国家内的规则。同时，涉外工程的规则大多数都具有很强的逻辑性，内容非常具体、详实，对材料、工艺、设备等要求都有着明确的规范。

第四，工程较为复杂。根据统计得出，超过85%以上的涉外工程工期都超过了两年，一些大型工程甚至会达到10年以上。涉外工程的整个流程包括了投标、合同、运营和维修几个阶段。在不同的阶段中，受诸多不确定因素的影响，所以工程经常可能会出现诸多的问题，对成本、工期等产生影响。因此，涉外工程与国内工程相比更加复杂。在我国现有的涉外工程中，约有5%的在建涉外工程因不同原因导致停建，主要影响因素为：政治、经济、宗教、战争、材料等。

2.2涉外工程风险的产生原因

2.2.1建筑企业原因

建筑企业是涉外工程的实行者和参与者，因此，建筑企业的原因是造成涉外工程风险的主要原因之一。主要包括组织管理、人力资源、文化三个方面。

首先来看组织管理。我国的建筑企业在进行“走出去”的过程中，管理思维和管理方式依然采用的是国内的思维及模式，但是由于环境的变化，所以国内的思维和模式并不适用于国外的环境，这就使得建筑企业的组织管理能力下降，产生涉外工程风险。

其次是人力资源。涉外工程作为一项系统的项目，必须需要高质量的人力资源队伍才得以完成，但是我国的人才储备与国外发达国家相比存在着一定的差距，尤其是高技术、高精密的产业类型，人才储备规模更是非常小，人力资源的不足也可能会引发涉外工程的风险。

最后是文化。由于国内与国外环境的差异，所以建筑企业在与国外工作人员或政府人员交流的过程中可能会因文化差异而产生交流和操作上的分歧，最终引发风险。

2.2.2环境原因

这里的环境原因包括了政治环境、经济环境、文化环境等因素。不同的国家有着不同的政治、文化及经济环境，因此，涉外工程在建设的过程中，非常有可能受到当期的政治因素、文化因素和经济因素等环境因素的影响，对涉外工程造成风险。

3、涉外工程的风险类型识别

3.1政治风险

政治风险是涉外工程的首要风险。不同的国家有着不同的政治环境，同时，对于部分战争国家而言，政治的稳定性也不能得到保证，而一旦产生政治风险，那么对涉外工程的影响则是非常严重的，甚至会直接导致工程的终止，对建筑企业造成非常大的影响。例如中国与尼日利亚的现代化铁路改造项目，此项目从设计、采购到施工完全由中国土木工程集团公司负责，项目总额超过了80亿美元，但是由于近年来尼日利亚的政局混乱，宗教冲突不断，所以项目与2015年停工，直到2017年才恢复施工。这就是涉外工程政治风险的典型案例。

3.2经济风险

作为一项经济行为，经济风险也是涉外工程风险的一项重要风险。经济风险主要包括：

第一，汇率波动。汇率波动是由于汇率的变动从而引发企业的损失。例如，某国货币兑换人民币的汇率在2008年为6.82，2015年为6.35，2018年为6.67，虽然从直接从数字上变动并不大，但是涉外工程所涉及的金额通常都达到了数十亿美元，那么轻微的汇率波动就会产生上百万的资金损失。因此，支付货币的贬值会大大的增加施工企业的成本，从而产生风险。

第二，通货膨胀。通货膨胀会导致涉外工程项目所在地的材料、价格及人力资源大幅度上涨，最终增加建筑企业的成本，从而引发风险。

第三，利率及税率。利率的波动会导致利息收入的降低，负债利息支出的增加，降低企业的资产价值。部分国家对本土企业和国外企业实行的是两种不同的利率政策，这就对涉外工程的建筑企业造成了非常严重的影响。结合实际情况来看，我国目前涉外工程的所在地大部分都集中在了非洲、南美洲等发展中地区，这些地区大多数都对外汇和汇率采取了现行的管理方式，因此这些都会影响到建筑企业在工程所在国的成本增加。

3.3自然风险

自然风险是指因自然环境因素所导致的涉外工程在成本、质量、工期等方面的损失。常见的自然风险包括了自然灾害、不利地质情况和不利气候条件。例如地震、台风、持续高温、持续降雨、持续干旱、土地沙漠化等。涉外工程所处的地理位置较为分散，同时，上文中提到，我国的涉外工程主要集中在南美洲、非洲等地，这类地区的自然条件与其他地区相比较为恶劣，并且气候条件也非常不稳定，例如非洲地区的持续干旱和持续暴雨都会对涉外工程的工期、成本和质量产生影响。例如，2016年刚果共和国地震，导致了中国某在建土木工程项目直接塌方，造成了近十亿美元的损失。

3.4社会风险

上文的研究中提到，涉外项目具有非常大的复杂性，同时，我国的建筑企业在“走出去”的过程中对当地的文化、社会等都缺乏足够的了解，所以会产生社会风险。例如文化差异和社会问题。

在文化差異上，我国涉外工程的所在地区大多数国家都信奉基督教和伊斯兰教，因此工程在建设的过程中不可避免的会产生因信仰差异的冲突。例如某国家规定公民的早餐时间不能开例会、有的国家规定一周五天工作制度，所以涉外工程在建设的过程中需要尊重当地国家的生活习惯和文化习惯。

在社会问题上，部分欠发达地区的社会治安问题非常严重，恐怖活动、暴力犯罪等问题时有发生，这些社会问题都会产生涉外项目风险。例如，2008年联合国发布的《加勒比地区犯罪》调查中指出：该国每90000人就有1471人参与暴力犯罪，是全球犯罪水平最高的国家，因此，社会问题也是涉外项目需要注意的。

3.5技术风险

技术风险主要包括了进度风险、施工风险和资金风险三个方面。

首先来看进度风险。进度风险主要是因为资金、管理等多方面因素引发的工程工期延迟，从而导致合同违约、成本提高等问题。例如，某公司在智利的项目，项目初定于2010年动工，2014年交付并投入使用，但是项目在2014年4月的時候才仅仅完成35%，难以在合同约定的交付时间内完成，所以智利国家对中国公司进行了索赔，并且拒绝支付工程款。

其次是施工风险，在施工的过程中，需要保证工程的质量、材料的安全、人员的安全、设备的正常等。如果施工地区的社会环境较差，那么还可能会出现材料、设备的丢失，人员的财产威胁问题。

最后是资金风险。受经济条件、汇率等方面的影响，涉外工程还可能会出现资金风险。

4、涉外工程的风险管理对策

4.1政治风险管理对策

在涉外工程风险的类别中，政治风险属于较低的风险因素，但是由于政治风险所产生的影响非常严重，因此，涉外工程需要对政治风险进行严格的把控。首先，涉外公司代表了国家的形象，因此，涉外企业在涉外工程的建设过程中要体现出大国风范，严格的遵守国内的道德习惯和行为规范。其次，建筑企业还需要仔细的关注涉外项目所在国的政治动向和政权交替情况，对大使馆和国内进行积极的联系与沟通，如果出现政治影响，那么要及时的与大使馆取得联系，最大程度上的规避政治风险对涉外工程的影响。

4.2经济风险管理对策

经济风险对涉外工程而言是影响极大的风险类型，因此，涉外工程要采取多种方法来积极的应对经济风险。

针对汇率变动。建筑企业可以挺过一些金融工具或金融手段等进行转移，例如套汇交易等。同时，企业还可以在合同中签订汇率保值条款，防止因汇率变动而出现的企业成本增加等问题。在此基础上，还可以通过合同的方式来约定好波动区间汇率变动的权责问题，选择几种货币进行共同结算。

针对通货膨胀。建筑企业要进行科学的市场调查，注意材料价格、人力资源价格等重要人力物资的价格变动趋势。还需要对项目所在国的通货膨胀进行必要的计算，做好采购计划。在此基础上，建筑企业还可以在合同中设定出通货膨胀的承担比重，为自身预留成本空间。

针对利率和税率。利率和税率直接影响的是价格及利息的变化，所以，建筑企业要密切的注意涉外工程所在国的利率和税率变动趋势，通过购买保险等方式来转移风险，同时还可以设定出风险的承担比例，最大程度上的减少风险所带来的损失。

4.3自然风险管理对策

自然灾害具有不可预见性和不可力抗性。因此，涉外项目在开工前要对项目所在地的地形、地貌进行全面的调研，同时对所在地近几年的气候情况进行统计，针对不同的自然环境采取不同的应对措施。例如在水资源缺乏的地区要做好淡水资源的采购工作;在持续降雨的地区要做好材料的防潮、水泥的养护工作;在传染病流行地区要做好疫苗和日常的防疫工作等等。同时，要保证工作人员的卫生及饮食条件。建筑项目还可以通过培训、讲座的形式让工作人员了解自然灾害发生时的自我保护及救治，从而降低自然风险的影响。

4.4社会风险管理对策

首先是针对文化差异。建筑企业在涉外工程建设进入到外国后，要提高对宗教和文化差异重要性的认识。从思想、行为到人员都需要进行改变，重视对员工的知识教育，积极并努力的尊重和理解当地的文化及宗教信仰，认可当地居民的生活方式。并且要与当地的宗教机构取得联系，通过沟通和交流来了解当地的宗教文化。

其次是针对社会治安。在社会治安的防治上，要对施工现场进行全面的监控，发布多种自我保护的方法与操作规范，例如人员外出需要结伴，还可以对女性发放一些随身自保物品。如果出现了问题，要及时的与当地警方取得联系，项目现场还可以聘请一些退役军人担任保安等，最大程度上的保证人身安全。

4.5技术风险管理对策

在技术风险上，需要最大程度上的规避因技术问题而产生的项目风险。首先，需要明确合同的权责问题，在合同中明确因不确定因素而产生的工期延误、成本变化等问题的双方责任，通过合同的形式在项目投入建设前就对这些不稳定因素进行说明，这样可以降低问题出现后产生纠纷的几率。其次，还需要采取统一的标准。不同的国家对项目中的材料、工艺、工序等都有着不同的标准，因此，项目在建设的过程前就需要确定好统一的建设标准，例如材料选择、技术应用、工艺工序等，同时，在实际施工的过程中还可以组成由承建方和业主方人员共同担任的监理小组，共同的监督涉外工程。

总结：

综上所述，本文通过对风险管理和涉外工程概念及内容的总结，详细的分析了涉外工程中所面临的政治风险、经济风险、自然风险、社会风险和技术风险，并且针对不同的风险提出了针对性的解决策略。在我国对外开放不断深入的背景下，涉外工程数量的增长速度必然会增加，因此，需要对涉外工程进行科学的风险管理，从而提升我国企业的效益，维护我国的形象。

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作者简介：

李绍君，女，1982年12月31日出生，北京，中建二局安装工程有限公司，涉外建筑施工风险防控。