浅析我国商业银行监管中存在的问题及对策

(安徽财经大学金融学院 安徽 蚌埠 233030)

随着改革开放进程的不断推进和金融对外开放程度的不断扩大，我国的经济也实现了快速增长。而商业银行作为金融体系的重要组成部分，在激烈的市场竞争中，其潜存的监管问题也逐步暴露出来。

1 我国商业银行金融监管的现状

银行是国家金融体系的核心。经济的快速发展为我国商业银行带来了巨大的机遇，提高了综合国力，也使得我国商业银行迅速发展壮大，主要表现为资本充足率不断提高、经营利润不断增加、不良贷款率不断下降、损失拨备率明显减少、所有者权益明显增加等等。

值得注意的是，面对融入国际经济和市场化不断深化改革的情况，目前我国的银行业在发展中仍然存在一些尖锐的矛盾和复杂的问题，例如银行系统存在安全风险和隐患、银行体系的内部控制机制比较薄弱和监管不力等。研究与探索解决这些问题的措施与策略，对新背景下商业银行监管机制的改革与完善具有重要的现实意义[1]。

2 商业银行自身监管存在的问题

2.1 缺乏持续性监管

科学有效的监管方法可以将商业银行监管理论与实践相融合。

（1）目前我国的商业银行在现场检查方面的内容还不够细致完善，不能满足全面改进的需求。

（2）在进行现场监管时，不能及时发现风险和问题，即使发现，也不能高效地进行处理。

（3）对商业银行的经营检查趋于程序化，刻板的检查方式使得监管信息存在很多不实之处。

（4）非现场监管机制不完善。目前我国的商业银行主要通过系统收集数据，收集到的数据不够准确完整，时效性相对较低，得出的结果也往往会偏离实际。同时，商业银行内部监管单位之间的信息交流合作也不够完善，还需进一步加强信息共享[2]。

2.2 内部监管制度不健全

商业银行的内部监管包括3个部分，即事前防范、事中监控和事后纠正，通过内部监管来确保管理的有效性、安全性和高效性。在实际工作中，如果没有对事前防范工作引起足够重视，等到事后再进行纠正，就会造成不必要的损失。虽然有些商业银行明确规定员工要各司其职，但有的员工在工作时依然敷衍了事，这样会使商业银行在经济和声誉上造成巨大损失。

（1）目前，我国商业银行的法人治理结构不够完善，决策权和经营权的主体常常混为一谈，没有像西方发达国家一样建立明显分离的公司法人结构，缺乏内部控制制度。因此，需要进一步确立有效的制约监督机制。

（2）内部控制制度权力分散且执行力不足，规章制度内容粗略复杂，缺少对分散工作的整合，没有形成健全的内部控制体系，执行过程流于形式，监督不力，执行不严。

（3）没有形成有效的风险识别和评估机制，缺少对分支机构的内控检查。某些银行的内部审计存在缺陷，账务的真实性和准确性有待考证，无法保证账实相符，内部检查频率和深度也未达到相应的要求[3]。

（4）银行内部各部门的业务分工不明确，工作互相推诿，职责难以区分，内部信息沟通不畅，从而降低了工作效率。

2.3 追求市场规模而忽视风险防范

商业银行本身的经营特点决定了其在经营中具有“三高”的特点，即资金杠杆率高、关联利益性高、信息不对称性高。在商业银行深化改革的进程中，一些银行为了追求市场规模，放松对贷前审核的要求，增加了高息揽存、变相收费及违规业务，增大了出现不良贷款的可能性。部分商业银行为了达到吸收存款、扩大业务范围的目的，不惜冒险以高于基准利率的存款利率为诱饵来吸收存款。有的商业银行甚至采用不正当的手段来吸引客户，例如向客户返还现金、存款抽奖旅游等方式，从而达到融资的目的[4]。

在经营过程中，为争取发展潜力大、经济效益高、金融信誉良好的优质客户，部分银行降低了客户的授信标准，以达到招揽客户的目的。有的商业银行甚至对一些信誉不佳但具有一定潜力的客户降低贷款门槛，企图通过高风险的贷款来获取高收益。为了排挤竞争对手，提高经营业绩，部分商业银行采用差别授信的方式，为客户提供低息贷款，然后通过提高管理费来获取较高的业绩，这样间接降低了存款利率，而提高了贷款利率。这些做法不仅会使不良贷款持续增长，而且大大提高了贷款的坏账风险。

3 加强银行监管的有效路径

3.1 建立健全商业银行内部控制制度

（1）为了对授权、授信内容进行及时有效的监控，商业银行应建立有效的监督机制，做到授权、授信在事前、事中、事后都有相应的监管措施，以便能及时发现并处理授权、授信问题[5]。

（2）商业银行要不断完善内部监督机制，对重点岗位采取有选择的补偿性控制，以提高内部监控的针对性和高效性。并用文字记录下内部控制的工作制度，使得各个环节的监督都有章可查。

（3）建立完善的岗位责任制度，使每一个工作人员都了解自己的任职条件、岗位职责、工作内容以及业务操作流程和业务范围。明确机构负责人，建立严格的监督管理流程，促使各个管理部门严格自律，认真执行内控制度，将内部监督检查的制度执行规范化,把确保监督各项制度的正确实施作为自己的重要职责。只有这样，才能全面贯彻实施内部的各项制度，不断提高管理水平。

（4）建立有效的预警预报系统。坚决执行现有的规章制度，在此基础上善于发现新情况和新问题，及时完善补充并制订新的规章制度，加大对执行情况的检查力度，并实行责任追究制[6]。

（5）通过不断完善内部检查机制来杜绝检查不彻底、不全面，督促不力，责任追究没有落到实处等问题。对于造成事故的，应从重处理，对涉及犯罪的，必须严惩，做到防患于未然，将风险和问题扼杀在萌芽中。

3.2 加强风险权重资产与市场风险的一致性

为实现银行资本监管的有效性，就要尽力保持银行资产风险权重与市场风险一致。如果二者之间出现不一致或与风险无关的资本比率提高，则会引发监管套利。因此，提高风险资产权重的精确度，及时合理地调整资产权重，也是预防市场风险变化的重要措施。

在经济运行中，经营风险的传染性很强。银行在金融系统中占据着重要位置，一旦发生风险，影响面更大。规模较大的银行，有时会高估自身抗风险的能力。因此要不断加强对重要信息的管理，防止信息披露。

为了达到国家对银行资本充足率的要求，就会给商业银行带来巨大的资金缺口。银行要想解决资金问题，一方面要扩大资本市场，提高自身的融资能力与资金实力。

另一方面，要改变银行的增长模式。虽然我国商业银行的资产规模在短时间内进行了不断扩展，但也暴露出一系列问题。而粗放型增长的发展模式也造成了大量资本金的浪费。

从长远发展来看，未来银行业会逐渐向集约型转变。从拓展销售渠道和发展多元化服务业务入手，来降低经营成本，提高盈利能力与盈利水平。此外，还要不断提高自身的金融创新能力，鼓励发展流动性好、资本成本小、风险低的新业务。

3.3 采用创新的监管内容和方法

由单一的合规性监管逐步发展为风险性监管；由单一的现场检查发展为以非现场检查为主，现场检查和非现场检查并重；由传统的手工检查发展为以计算机检查为主，手工检查与计算机检查互补互用；做好事前防范工作，在加强金融监管的同时，鼓励金融创新；从单一到持续，被动到主动和互动，实现由目前的行政命令式和标准化方式为主的监管方式，发展成为以内部控制为主的监管方式。

在技术手段上，将银监会和商业银行之间原始信息资料联网共享，在提高信息透明度的同时，提高信息的准确度，使得银行监管系统的信息更具权威性。专门评级机构要对商业银行的信用评级工作和银行自身信用评级工作实施有针对性的监管，及时有效地监测，从而防范风险。同时，要建立存款保险等市场退出机制，采取事前存款保险，事后央行接管等强有力的措施，来帮助商业银行度过危机。

4 结束语

目前，我国商业银行的自身监管还存在不少问题，如内部监管机制不完善，银行监管能力有待提高，监管有效性不足等。因此，商业银行还需要继续更新改进监管制度。从我国的实际情况来看，要建立符合时代发展需要的商业银行监管机制，使商业银行在竞争日益激烈的金融市场中占据更加有利的地位，为我国的经济发展建设贡献更多力量，从而实现经济的稳定增长。