NB银行低不良资产率分析

摘 要：NB银行成立于1997年4月，注册资金20.5亿，于2007年7月19日在深圳交易所成功上市，是国家首批上市的商业银行之一。但在各中小银行不良率大幅恶化的背景下，NB银行近三年不良贷款率始终维持在0.9%以内，远低于银行业平均水平及城商行平均水平。在此背景下，本案例依据NB银行近年来的财务数据进行具体分析，通过与其他几家同类别银行比较以及其自身不良贷款相关指标分析，包括不良贷款比率、拨备覆盖率以及不良贷款余额，进而探究其能长期保持较低的不良贷款比率的原因。

关键词：NB银行；不良贷款率；原因

一、背景

近年来，我国商业银行资产质量压力不断增大，不良贷款增速维持高位。2018年三季度末我国不良贷款接近2.1万亿，是2015年同期的2倍，不良率也由1.39%上升至1.87%。不良贷款规模和不良贷款比率“双升”，一方面对商业银行经营管理和稳健发展提出了巨大挑战，另一方面造成经济体系中信用风险的不断积累，不利于经济平稳运行。在此背景下，作为地域性银行的NB银行近三年不良贷款率始终维持在0.9%以内，远低于银行业平均水平。这在宏观经济下行、整个银行业不良贷款反弹的大环境下实属罕见。为什么NB银行不良贷款率能控制的如此之好？它是如何做到的呢？接下来我们试图通过其年报公布的数据以及相关资料进行分析。

二、NB银行不良贷款现状

为了更好的分析NB银行的不良贷款状况，我们选取了几家与NB银行同类的几家上市银行与NB银行进行比较，由图1可知，NB银行的不良贷款率在2014-2017年这四年间一直处于同类别的银行的最低水平，在2015年有小幅上升，但之后呈现下降趋势。业内通常还以不良认定偏离度来评估不良率含金量，一般来说大于100%说明贷款风险分类可能存在偏离，而NB银行2017年不良贷款余额为28.39亿元，90天以上逾期贷款为22.19亿元，不良认定偏离率为78.39%，说明NB银行贷款分类不存在偏离，不良率隐含风险较低。

而在拨备覆盖率这一指标上，NB银行也表现出色，其2014年（285.17%）到2017年（493.26%）的拨备覆盖率远高于监管的最低要求（贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求），在2017年，NB银行的拨备覆盖率首次超过南京银（462.54%），以493.26%跃居首位。在2014年至2017年期间，NB银行的不良贷款率下降，与此同时其拨备覆盖率上升，由此NB银行的风险控制能力可见一斑。

三、低不良贷款率原因剖析

通过以上分析我们可以知道，作为地域性银行，NB银行的贷款主要集中在浙江，而公司贷款占据了将近2/3的份额。那么NB银行是怎样利用自身的条件控制贷款质量的呢？下面我们具体分析原因。

（1）良好的风控体系

我们知道银行资产质量与其自身的战略和经营是分不开的，NB银行稳定的资产质量得益于审慎良好的风控体系。NB银行不仅建立了一支由总行统领的专业授信审批队伍，执行总行的授信政策。在授信政策执行过程中，持续保持市场的敏感性，不断调整优化，避免踩地雷。另外，银行还建立了一套行之有效的风险预警机制。除了常态化风险排查，重点针对定期抽查的企业，还做好风险管理系统、审计监测平台、运营监测系统、操作风险管理等系统的信息联动，以便能早启动、早落实。

（2）精准定位

NB银行实施“大银行做不好，小银行做不了”的经营策略，围绕“个人银行”与“零售公司”两个核心，在“大零售”方向持续加码。

（3）所在地区——浙江省银行业整体不良率的下降

除了自身风险控制外，NB银行不良率持续下降，也是因为银行业整体不良率的下降，尤其在其主战场——浙江。2013年以来浙江地区不良贷款率开始飙升，在2015达到最高为2.5%，这主要是因为浙江地区是民营经济活跃的地方，金融危机造成的影响较大，因此经济调整时，坏账情况也比全国平均水平严重。但是，浙江银行业的不良贷款余额和不良贷款率在2016年和2017年均实现连续下降，整体资产质量明显好转，截至2017年10月末，浙江省银行业金融机构不良贷款余额1609亿元，不良率已经下降到1.81%，地区信用环境向好趋势较为明确。

（4）协同发展，分散风险

中小银行自发展以来一直以来的一个风险——区域风险过于集中。面对此种情况NB银行在通过区域拓展，缓解过去集中于单一区域的风险，提出“区域市场、协同发展”的策略，强化长三角为中心、珠三角和环渤海为两翼的布局，集中在经济较发达的地区开展业务。这一策略目前已有所成效，在贷款集中度上，NB银行在宁波地区的放贷占比已经从2008年的83.18%下降至2017年的40.89%，除浙江省外，其他地区诸如上海、浙江等省份的贷款额度均有不同程度的增加，区域布局上更加平衡。这在一定程度上也可以缓解坏账集中爆发的区域风险，进一步提升了贷款质量，减少了银行不良贷款的比率。

参考文献

[1]刘美秀，周月梅.我国商业银行信用风险分析[J].宏观经济研究，2012（08）：92-96.

[2]俞越.我国商业银行不良贷款现状分析[J].现代商贸工业，2019（05）：199-200.

作者簡介：郭亚琼（1995年—），女，汉族，籍贯：湖南祁阳，学历：硕士研究生，单位：湘潭大学，研究方向：商业银行。