分析国有企业合规管理策略

杨益华 王婧 于克锐

[摘要]合规管理是确保企业内部控制工作的开展和持续发展的源泉，做好国有企业合规管理工作，是提升企业核心竞争力，让企业更好的面对市场风险和挑战的内在需求，但在国有企业合规管理工作中还存在许多不足，还需要进一步完善和探索。

[关键词]国有企业 合规管理 策略

一、国有企业合规管理中存在的不足

（一）没有建立完善的企业合规管理框架

國有企业内部控制和管理工作开展的过程中还存在制度不够完善、执行力较弱等多方面的不足，更是存在潜规则办事的现象。在国际化趋势的不断加快下，国有企业也提升对审计监察以及法律风险防控的重视，但对国有企业合规风险却没有进行过多的研究，加上国有企业合规管理人员能力较弱，造成企业对合规风险点不能进行有效的排查，造成企业合规风险预警机制未能发挥其作用，国有企业中存在着岗位职责不清楚、管理重复等一系列现象。

（二）国有企业合规部门权威性较弱

员工甚至领导干部对合规管理的认识不足，对合规管理体系建立的重要性，没有清醒的认识，导致合规管理工作经常让位于业务发展。合规管理部门及人员在工作中，只是象征性的提出风险防控建议，并没有一票否决权，没有定期或不定期的合规风险评估及检查机制。大部分国有企业的绩效考核指标、领导干部述职述廉中，缺乏对合规动作的考核，在合规风险报告中，有的仅写明可能涉及违规的事项，却没有责任追究的制约。各部门对合规工作的配合不够，存在抵触、消极态度，不利于合规部门工作的开展。

（三）国有企业合规管理资源缺乏

在人员配置方面，国有企业没有建立一支完善的合规管理队伍，更没有加强对国有企业合规工作人员的培训，造成国有企业合规管理人员的缺乏。特别是下级公司员工，在开展合规工作时都是照抄照搬上级公司的合规风险点、合规报告，影响了企业合规工作开展的积极性。此外，在物力方面，国有企业也没有对合规管理工作的开展加大投入，没有建立完善的合规管理信息系统，没有搭建企业资源的共享平台，进一步影响了国有企业合规管理工作的有序开展和进行，使得合规管理没有做到及时有效的更新。

二、国有企业合规管理策略分析

（一）建立合规企业文化

合规不仅要求员工遵守国家法律法规、企业的规章制度，更包含了爱岗敬业、诚实正直、廉洁奉公的职业道德操守。合规文化是以法律为本、以制度为本、以企业为本的一种群体意识，只有使合规的思想根植于每名员工的思想之中，表现在日常工作的一言一行，才能发挥合规管理的保障作用，才能将道德操守转化为核心竞争力。在打造合规企业文化时，要注意做好以下三点：一是从领导干部抓起。合规工作开展初期，要注意领导干部的上行下效作用，正确引导员工合法合规，形成“合规从高层开始”的企业氛围。二是要有统一的口号。可通过高度凝练的语言，体现合规管理所要达成的效果、产生的价值，树立违规“零容忍”理念。三是要突出全员。可结合合规风险点、违规案例，加强宣传、组织培训，加强员工对合规的重视程度，树立合规经营价值观，筑牢“人人主动合规”的思想防线。

（二）健全企业合规管理制度

对于自身结构相对复杂、业务内容不统一、监管系数大的国有企业来说，科学合理的合规管理制度是企业应对多变的外部环境的必然选择。一是要建立一个相对独立的合规管理部门，能有效保障企业合规工作的开展以及合规部门的独立性，企业也可以采用直线式的管理模式进行企业管理。二是要明确企业法律事务部门以及审计监察部门的责任，便于企业合规管理工作的有效开展。最后就是要完善合规管理制度，建立一个包含合规评估、合规登记、合规监督等一体化的合规体系。

（三）确立合规风险评估方式

组织人员开展全过程、全业务链的合规风险辨识工作。以加强制度建设为依托，对照各岗位职责、工作业务流程，查找没有法律、制度依据的自选动作，深入分析岗位合规风险，划分风险等级、制定防范措施，编制岗位合规检查报告。同时，全面梳理制度立、改、废情况，从源头上预防腐败现象的发生。

（四）推行权力清单制度

在全面树立国有企业各个岗位的权力和明确国有企业各岗位的职能后，采用清单的排列的方式实现企业各项权力制度化和规范化，同时制作出企业权力运行的流程图，做好企业内部重要事项的审查制度，真正的做到用制度控制权力，这样的方式能够极大的进行因人设岗、职位交叉以及责权不明等情况的出现，确保国有企业各项工作的顺利开展。

（五）设立合规登记报告制度

针对关联交易、利益输送等违规行为，编写《员工合规登记报告》、《公司员工从业合规指引》，明示全体员工要遵守的规章制度及法律法规要求，不得存在违规获利行为，组织员工签字确认。建立合规考核激励约束机制，定期对领导干部及关键岗位员工开展合规评价，建立《员工合规档案》，将合规管理纳入绩效考核进行日常监控，年度对合规管理工作进行述职述廉。

（六）完善国有企业合规动态管理体系

随着企业内外环境的不断变化，企业合规管理工作想要进一步的开展，需要建立一个完善的合规管理体系，做好合规管理体系的动态化和持续化。一是要定期开展合规风险评估工作，结合当前国有企业业务工作现状，进行企业合规风险点的辨识。二是要针对企业内部发展的违规行为展开分析，同时做好国有企业员工的合规培训教育工作。三是要做好合规问责制度的探索工作，针对企业各个岗位的职责和权利，进行其违规责任的追究工作，做好相应的惩处工作。

三、结语

总之，合规管理，特别是对法律、法规和规章的遵守，成为企业实现风险防控的重要途径。企业必须学习和吸收违规企业案例教训，牢固树立合规和法治理念，加强对重点领域和薄弱环节的监督管理，特别是要抓住交易领域、商务活动等重点，突出权力部门和关键岗位，规范招投标、产品销售、合资合作、资产处置并购等经营行为，坚决打击行贿受贿行为，坚决杜绝小金库，严防暗箱操作、利益输送，严防国有资产流失，全面提高依法治企能力和水平，实现企业安全、清洁、和谐发展。