医疗保险个人账户对医疗支出的影响研究

摘 要：利用“中国劳动力动态调查（CLDS）” 2014年微观调查数据，考察了城镇职工医疗保险个人账户对医疗支出的影响。在控制了不同医疗保险的保障对象、医疗待遇差异之后，发现相对于基本医疗保险，城职保个人账户显著增加了居民的医疗支出，并且相对于公费医疗而言，城职保的个人账户并不能起到费用约束的作用。因此，我们认为城职保中的个人账户在控制医疗费用过快增长方面效果不佳，其运行模式有待改进。

关键词：医疗保险;个人账户;医疗支出

中图分类号：F840.684文献标识码：A文章编号：1008-4428（2019）05-0174-02

一、 引言

20世纪90年代，为解决计划经济体制下公费医疗带来的医疗卫生资源浪费严重、国家医疗费用负担过重等问题，我国在医疗保险制度方面进行了改革。1998年国务院颁布了《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》， “个人账户”开始进入医疗保险领域。其规定医疗保险个人账户缴费由个人和单位共同完成，所交费用主要用于小病医疗和门诊。

设置个人账户的目的主要是为了控制医疗费用的高速上涨和通过个人账户的资金积累来应对老龄化条件下的医疗费用增长。但是自从医疗个人账户推行以来，学者对其功能和定位一直存在着争议。林枫（2004）认为个人账户有利于改善医疗资源的配置状况。王晓燕（2004）从理论上研究发现个人账户有利于参保人员采取健康的生活方式。但是薛新东和赵曼（2007）认为我国的个人账户模式运行效率较低。基于以上观点，本文利用我国现行的不同医疗保险制度差异作为准社会实验，使用中国劳动力动态调查（CLDS）2014年数据，考察我国城镇职工医疗保险的个人账户模式对居民医疗支出的影响。

二、 模型设定

本文主要从两个方面考察城镇居民医疗保险的个人账户制度对居民医疗支出的影响，分别使用不同的对照组。首先，利用城镇职工医疗保险与城乡基本医疗保险的制度差异，将参与城乡基本医疗保险的居民作为对照组，有城职保的居民作为实验组，来检验个人账户制度是否提高了居民的医疗支出。其次，由于个人账户建立的初衷是为了解决计划经济体制下公费、劳保医疗的医疗支出过大的问题，本文进一步将公费居民作为对照组，城职保居民作为实验组，考察个人账户制度相对公费、劳保医疗制度是否起到医疗支出约束的作用。

城职保主要针对的保障对象是城镇的所有用人单位职工，而城乡基本医疗保险则不同，它所针对的保障对象则是处于劳动年龄段的未就业人群、未成年居民等。而在医疗待遇方面主要体现在城职保设立有个人账户，一般城乡基本医疗保险没有个人账户，而且在住院费用报销比例上两者存在细微的差别。

模型设定上以医疗支出为被解释变量，为控制保障对象的影响，加入个体特征变量如年龄、工资等;为了控制住院费用报销比例上存在的细微差别，加入报销比例作为控制变量。剩下的差异就主要体现在保险有无个人账户的差异上。

基于以上分析，本文把模型设定为：

其中exp表示医疗支出;ins表示居民是否有城职保二值变量;gen代表性别，1代表男性，0代表女性;age表示年龄;inc表示收入;edu表示教育年限。rat表示报销比例;hea代表居民的健康状况二值变量，0代表健康，1代表不健康。

三、 数据来源

本文所使用的数据来源于中山大学数据库——中国劳动力动态调查（CLDS2014）个体问卷部分。本文用到的数据主要包含：个体过去一年的住院医疗总支出、个体过去一年总的住院报销费用、是否有城镇职工医疗保险、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗保险、公费（劳保）医疗等、受教育水平和自评健康等。报销比例用过去一年总的住院报销费用除以住院医疗总支出得到;受教育水平依据调查转化为受教育年限;自评健康依据调查分为健康与不健康两种，把自评健康为一般及以上的居民定义为健康，其余为不健康。

从表1可以看出，男性约占样本群体的48%，女性约占52%。我们所使用的样本中，人们的平均年龄约为44岁，人们的人均收入接近于3万元，平均受教育年限约为9.3年。样本中，约有16.8%的个体拥有城镇职工医疗保险，约有68.5%的个体拥有基本医疗保险，而公费医疗只约有2%左右，从健康状况均值可以看出，大部分个体（约占87%）处在健康水平上，约有12.7%的个体身体相对不健康。样本个体年均医疗支出约为1.3万元，而人均报销费用约为0.5万元。

四、 实证结果

表2第（1）、（2）栏是用基本医疗保险和城镇职工医疗保险的样本进行回归的结果，第（3）、（4）栏是以公费医疗和城镇职工医疗保险的样本进行回归的结果。从第（1）栏可以看出，在控制了个体特征和报销比例后，发现拥有城居保的系数为0.321。为了控制两种保险群体健康状况的差异，第（2）栏加入了健康状况作为控制变量，发现在其他条件不变的情况下，城镇职工医疗保险的个人账户约使医疗支出提升30%。由于城职保个人账户设计的初衷是为了控制公费医疗带来的医疗资源过度消费，作为对比，以拥有公费（劳保）医疗的居民为对照组，检验城职保是否起到医疗消费的约束作用。第（3）、（4）栏结果显示城职保与公费居民医疗支出没有显著差异。不能得出相对于公费医疗，城职保中的个人账户有利于控制医疗资源过度消费的结论。

五、 结论

本文首先利用城镇职工医疗保险与城镇居民基本医疗保险制度差异这一准实验，将参与基本保险的居民作为对照组，有城职保的居民作为实验组，来检验个人账户制度是否提高了居民的医疗支出。其次，由于个人账户建立的初衷是为了解决计划经济体制下公费医疗的医疗支出过大的问题，本文进一步将公费居民作为对照组，城职保居民作为实验组，考察个人账户制度相对公费医疗制度是否起到医疗支出约束的作用。实证结果发现城职保中个人账户制度在控制医疗费用过快增长方面没有起到显著的作用。

参考文献：

[1]林国平.对设立职工基本医疗保险个人帐户的质疑[J].华东经济管理，2002（2）.

[2]薛新東，赵曼.医保个人账户低效率的经济学分析[J].中国卫生经济，2007（9）.

[3]林枫.论医疗保险个人账户[J].中国卫生经济，2004（4）.

[4]王晓燕.医疗保险个人账户的激励性初探[J].人口与经济，2004 （2）.

作者简介：

管振，男，安徽利辛人，南京财经大学硕士研究生，研究方向：劳动经济学。