企业财务部门资金统筹管理优化策略探究

姚卫峰

【摘 要】本文对该企业财务资金统筹管理中在管理理念、管理模式、管理效率上存在的问题进行分析，并提出了相应的解决对策，通过优化资金管理策略，为企业日后的运营与发展提供借鉴与参考。

【关键词】财务部门；资金管理；优化措施

随着社会经济的不断发展，企业财务管理对决策、内部资金流动、资源优化配置产生的作用越发突出，合理的财务资金统筹管理有利于降低资金成本、有效控制财务风险。在新时期背景下，部分企业在资金管理方面仍然存在些许问题，需要积极采取优化策略进行弥补和完善。

一、企业财务资金统筹管理存在的问题

（一）资金管理预算观念淡薄

目前，企业在资金统筹方面存在预算问题，主要体现在预算观念淡薄、预算监督不到位、预算工作效率低等方面。随着市场竞争的日益激烈，企业为了提高自身实力引进了许多财务软件、信息技术提高预算管理水平。但是由于企业自身财务管理混乱，大部分资金以附属品的形式存在，资金预算重要性被忽视，很多企业即便做了资金预算，但往往也是单纯的支出预算，没有形成成熟的预算方法，预算工作流于形式，资金真正去处难以把握。另外，企业由于缺乏健全的资金监督系统，资金流向失控，加上监督考核不到位，会计的工作积极性难以调动，在实际工作中资金统筹管理效果不够明显。

（二）资金管理模式陈旧

许多企业依然沿用传统的资金管理模式，采用拨付备用金、统收统支两种，其中统收统支是指企业将资金全部汇集起来，根据各个部门的需求进行分配，在此种管理模式下，企业各部门没有资金的独立使用权，财务部门很难真正的了解到各部门对资金的需求情况，进而难以做到有效控制。从表面上来看，虽然实现了资金的集中管理，但实质上并不是真正的集中，资金对称管理目标仍然难以实现，在资金使用上存在主观随意性，长此以往，势必对企业的运营效果产生不良影响，如若由此产生恶性循环，必定会阻碍企业的可持续发展[1]。

（三）存货资金占用增加

在企业营运资金管理方面，主要针对企业中流动资金与流动负债的管理，与资金利用、周转速度间存在紧密联系，属于财务管理的重要内容之一。对于大多数企业来说，在营运资金管理中都存在产品结构不合理、应收账款管理不到位、轻视商业信用等问题，在产品结构方面，没有根据市场的最新动态及时调整产品结构，原有产品与市场需求不符而滞留，导致存货资金占用增加，流动资金短缺，资金周转难度加大；在应收账款的付款方式上存在隐患，企业为了提高销售量，往往会向一些客户赊购产品，导致呆账、坏账几率增加，企业可支配资金量减少，营运资金占用量增加，阻碍了企业发展步伐；在商业信用方面，目前商业信用的利用率较低，导致应付账款的使用受到制约。

二、企业财务资金统筹管理的优化措施

（一）提高财务资金预算管理意识

资金预算属于企业财务管理的重要内容，但许多放弃在预算能力、预算监督、预算重视度上存在缺陷，为了改善这一现状，应积极转变财务人员的工作理念，提高预算意识，深刻了解资金预算的意义与作用以及此项工作对企业的重要性。

在实际预算中，企业还应采用先进的信息技术，针对自身存在的资金预算问题构建全面的信息平台，使企业的所有支出与收入都能够有所记录，为日后的核对与查询提供便利。由于企业的资金流动性较大、流量较多，单纯依靠人工记录难免有所偏差，且工作量庞大。对此，可借助信息技术，构建企业信息平台，利用科技力量灵活应对市场中的动态变化，并为自身的资金统筹管理做好充足准备。另外，企业应强化资金预算监督工作，针对企业的收支建立完善的考核制度，制定好事前控制、事中监督、事后考核的预算制度和体系，理性看待资金管理中存在的各项影响因素，并与奖惩措施相结合，充分发挥制定的约束性与激励性，充分调动财务人员的工作积极性，在公平、公正、透明的环境下开展资金管理工作，营造出健康和谐的工作氛围，促进企业的良性发展[2]。

（二）优化财务资金管理模式

1.建立资金存放管理制度

資金存放管理制度是资金集中管理的基础与前提，而严格的落实管理制度是提高资金管理效率的根本保障。在资金管理过程中，应严格执行预算方案，建立资金存放制度，寻找存货最佳订购点，提高财务人员工作能力；企业还应制定内部审计监督制度，强化对资本使用全过程的监督和记录，制定收账款收账政策，并做好资金的流动记录，确保资金的良性运用。

2.建立专门的资金管理机构

部分企业没有设立专门的资金管理统筹机构，而是由财务部门兼职负责，在一定程度上影响了管理效率的提升。因此，应建立和完善资金管理机构，主要负责资金使用过程的跟踪记录，确保资金管理有效进行，重点监督资金的流向，确保资本的公开透明，提高资金使用效率。部分企业虽然设置了此类部门，但由于没有准确全面的对资金流向进行记录，仍然无法充分发挥该部门的作用，企业健康仍然未得到有效的保障。

（三）提高管理者素质与管理效率

财务管理人员工作技能与综合素质在很大程度上影响企业的运营效率，这将要求企业利用员工业余时间开展培训教育活动，邀请行业知名专家或学者到企业开展座谈会，聘请专业技术人员到企业为财务人员传授资金管理技能，提高财务管理人员的理论知识储备与业务技能，明确资金管理的正确方法，提高资金管理效率，为企业带来更多的经济效益。企业领导也应积极投入学习，以长远的眼光看待营运资本管理工作，科学合理的安排员工开展资金统筹管理工作，与企业发展实际相结合制定经营战略与员工发展目标，提高企业的核心竞争力。

（四）构建财务资金信息管理平台

目前，越来越多的企业在经营过程中遇到成本信息管理时效性差等问题，在大数据时代，数据便是资源，企业应充分发挥财务资金管理信息平台的优势，强化数据采集、加工与分析环节，提高数据信息的准确性、透明性与真实性。

（1）提高资金筹划管理效率

在信息时代背景下，先进的财务管理软件能够在很大程度弥补人工财务管理中存在的不足，促进管理理念的转变与管理方式的创新。企业在资金管理工作中应充分意识到网络统筹优势与信息分析功能，并在企业内部建立成熟的资金管理系统，借助网络信息技术，提高资金统筹管理效率。

（2）促进各部门信息共享

资金管理平台有利于促进财务与其他业务管理的有机结合，在日常工作中相互协调配合，充分发挥企业自身的资源优势，在信息技术的辅助下构建统一化的资金流、信息流，以此来实现财务与数据信息的交流共享，确保企业各项开发工作的有序开展，使企业资金管理方面的预算、结算、筹划管理效率得到进一步增强[3]。

三、结论

综上所述，随着市场竞争的日益激烈，企业若想在竞争中抢占先机，脱颖而出，势必要做好充足的资金保障，提高资本的利用效率，凭借科学高效的资金筹划管理方法，加快资金流通，为日后的运营与发展营造良好条件，实现自身的健康可持续发展。

【参考文献】

[1]黎淑群. 新形势下企业资金管理的重要性及其优化对策探究[J]. 全国流通经济， 2015（9）：000036-000037.

[2]高伟光.小型房地产开发项目全过程资金管理研究[D]. 西南财经大学， 2016（10）0012-0013.

[3]周瑞， 马广奇. 房地产开发企业财务管理研究[J]. 中国市场， 2014（16）：00105-00106.