大型集团企业现金流管理

叶志刚

摘 要：单个企业在不断的发展中扩张，经过收购、并购甚至“跨界”的过程中逐渐形成大型集团企业，由于结构复杂，大型集团企业往往面临着更大的风险，现金流作为一个企业健康稳定发展的重要保证，对于集团企业的发展至关重要。为了探究大型集团企业的现金流管理优化，本文首先分析了现金流对一个企业集团的重要意义，接着分析了我国大型集团企业管理现金流将面临的挑战，最后对于企业集团如何高效管理现金流提出四点建议。

关键词：集团企业;现金流;结算;预算编制

一、引言

现金流是一个企业健康稳定发展的基本保障，如果把企业当作是人的躯干，那么现金流毫无疑问将会是在各个器官流转的血液，如果造血不足或者供血受到阻碍，对于人体来说无疑是巨大的伤害。而对于大型企业集团来说，它面临的经济环境更加的复杂，要使整个企业内部稳定发展，现金流管理就格外重要。

对于大型集团企业来说，现金流管理的重要意义主要表现在几个方面。首先，良好的现金流管理是一个企业集团健康稳定发展的重要基础，一个企业的生产、销售、运营这些重要的环节都离不开现金流的周转;其次，足够的现金流转是保持一个企业流动性的基础，如今虚拟经济逐渐发展，企业为了降低风险，需要一定的现金来保持流动性;最后，一个企业的发展扩张离不开合适的现金流系统，在企业实施扩张战略时，经常都会面临着现金运转的问题，为了保持资金的充足和平衡，现金流管理至关重要。……