现代企业资金管理问题初探

冀一叶

【摘 要】在现代企业中，资金管理作为企业财务管理的核心部分，直接影响到企业的资金使用的安全性、规范性、有效性，合理规范的资金管理可以有效的盘活资金存量，使其得到合理分配，同时也可以提高资金的周转率，进而优化企业资源配置，对于企业的经营发展具有重要的作用。文章立足于现代企业的资金管理实际情况，探讨现代企业管理中资金管理的主要问题以及解决对策。

【关键词】现代企业;资金管理;财务管理

一、现代企业资金管理存在的主要问题

（一）资金管理方法不科学

当前，很多企业仍未形成系统性的资金管理制度，整个资金管理的过程相对混乱，缺乏科学性，实际的资金管理过程中，财务部门往往是资金管理的主要部门，但是资金管理的工作职责都未进行很明确、细致的规定，很容易导致资金管理的相关措施落实不到位。究其原因，在于企业未能构建完善的资金管理相关制度，进而导致资金管理效率低下，从而对企业的管理能力和水平的提高带来了严重的影响。

（二）管理层的资金管理意识不足

企业的管理者往往是从销售部门或者技术骨干成长起来的，缺乏相应的财务管理方面的知识，对资金管理方面的知识更是欠缺，因此上层管理者一般会认为，只要搞好销售，形成可观的销售收入，企业就能长远健康的发展，或者有些管理者只注重技术，认为只要形成企业的核心技术，在市场上便有一席之地。从而形成只重视销售业绩或者只重视技术研究开发的局面。在企业的实际运营中，很多企业对资金管理方式还仅仅停留在表面。

（三）资金管理制度不完善

目前我国很多现代企业在资金管理制度上仍停留在过去的传统模式中，与现有的实际情况相脱离或者存在着一定的缺失，导致企业在资金使用和管理上存在隐患。企业在实际的资金管理过程中，资金的最低持有量的确定、重大事项的资金储备金金额以及大额资金的使用，有些企业仅靠一个部门或者个别人来管理。笔者认为对于资金管理的重大事项应该实行联签制度，这充分说明了目前很多企业资金管理制度的不完善，也没有相应成熟、完整的体系。如果资金管理出现问题，会直接导致企业资金链出现断裂等严重问题，从而让企业受到严重的损失。

（四）资金配置不合理

资金是保证任何企业正常运营和长远发展的根本保证，通过资产的不断积累，企业的生产运营能力肯定会不断提高。但是，在企业的实际运营过程中，对于运营资金和往来款项的管理却存在着很多的问题。目前我国中小企业占据很大的比重，也是经济发展不可或缺的一部分，但是中小企业在管理上所有权与经营权不分离，这就使得在决策和管理方面带来一定的主观随意性，缺乏规范的具有可操作性的财务管理方法。具体表现如下：一是对现金管理不到位，造成资金闲置或短缺，一旦短缺的话，就会给企业的发展带来很大的损失。二是应收账款回款不及时，造成资金运营困难。原因很多，笔者认为主要是没有建立严格的赊销政策，缺少有效的催收措施，造成应收款项不能兑现或者形成坏账。三是重货币资金轻实物资产，资产流失或者浪费严重。不少企业的管理人员，对固定资产、无形资产、原材料等的管理很差，管理职责不明。

二、现代企业管理中资金管理问题的解决对策

（一）规范资金管理方法

首先，加强应收账款的管理，制定合理的赊销政策。及时催收账款应收账款的相关管理应该从源头开始做起，在企业形成赊销之前，必须先调查对方企业的财务状况和信誉情况，根据调查结果，对不同的企业给予不同等级的赊销额度。形成赊销后，企业应有专人及时清查赊销情况，包括每家企业的赊销到期日和赊销金额，根据情况采取不同的催要方式，可以先电话催要，然后再主动上门催款，必要的时候还应专门设立催款部门。另外，如果根据情况，还可以采取法律手段，以保障企业的合法权利。其次，强化存货管理，减少不必要的资金占用企业内部首先要制定存货管理制度，依据管理制度，做好出入库的管理工作，并且要及时对存货进行盘点和清查。加强存货的审批制度，对于存货的计划、采购、领用等，每一程序都应进行严格审批。第三，强化现金管理，精打细算，用好每一分钱严格执行公司的现金管理制度，把每一笔钱用到刀刃上，避免不必要的损失。财务部门或者资金管理部门应及时编制现金流量表，充分了解公司现金的流入和流出情况以及公司的支付能力、偿债能力、财务状况及经营成果等，以此判断企业运营不断阶段的现金流量。充足的现金流量，可以给企业的健康、稳定、长远发展提供有力的保障。因此任何企业都要强化现金管理。

（二）强化财务预算，实施全面预算管理

全面预算管理是贯穿于企业各项工作的始终，与企业各项活动都有关联的一种管理方法，将这种管理方法运用在企业的经营活动过程中，能够为其作出全面、可续、可行的预算方案。在企业的经营管理过程中全面推行预算管理制度，能够将企业资金的风险置于可控范围，进而提升资金的使用效率。企业资金管理部门为了更好组织资金调度，必须加强银行账户的管理，对已经开立的所有银行账户务必纳入公司核算，确保企业资金全部纳入企业管理，不可有账外资金或者“小金库”。另外，资金的日常收付款务必样按照企业规定的流程办理。

（三）进一步完善财务体系，引入内控機制

任何企业都应该完善财务体系制度，把内部控制做好，从根本上做好资金管控。要想做好资金管控，离不开高素质的专业人才，所以为了企业做好资金管控，首先，必须有德才兼备的专业人才来做;其次，完善内部控制制度，明确岗位职责;最后，所有资金管控的相关岗位人员必须严格按照企业制定的制度和流程执行，避免一人独断等不符合常理的做法。 现金管控过程中涉及的现金、票据、支票、印章等敏感材料必须严加管理，各项业务流程均需按照操作，确保资金满足企业的发展，一切管理活动都是在受控条件下进行。

（四）资金管控的信息化管理

从20世纪90年代开始，经过20多年的发展，“互联网+”已经与每个人息息相关，当然企业的各项工作也离不开互联网，同时互联网技术也为企业做好资金管控提供技术保障，通过信息化的管理平台建设，以及在网络通信技术的帮助下，企业可以很便利的聚合财务资源，内部相关成员单位的资金和财务活动也能够实现实时跟踪查询和监控。另外，由于互联网技术的发展，现在的企业可以通过企业网上银行系统方便的进行内部结算和资金转移，实现财务活动的电子化管理。此外，根据信息化管理平台，企业建立和完善信息采集和数据资金管理分析系统，这样便能够对数据进行统计和分析，通过对资金活动数据的挖掘和分析，为企业资金管理决策提供相应的数据支持。

三、结语

综上所述，当前时期下现代企业财务管理中的资金管理对企业发展具有十分重要的现实意义与价值，因此，得到了各个企业管理者的高度重视与关注。然而，在实际过程中，仍然存在着各种各样的问题，对此，企业管理者应从企业的实际情况出发，充分发挥相关部门以及相关资金管理岗位在资金管理中的监督职能，提升资金管理效率和增加资金的运营能力，为企业的健康发展打好坚实的基础。

【参考文献】

[1]企业资金管理问题与对策探析[J]. 王欣.中国商论. 2019（16）

[2]试析企业资金管理中的风险与管控[J]. 曹晖.时代金融. 2018（32）