新时期企业营运资金管理研究

纪霞

（中共六盘水市委党校，贵州 六盘水 553001）

20世纪七八十年代以来，改革开放之风吹遍神州大地，我国社会主义市场经济体制得到逐步建立和发展，企业逐渐成为自主经营、自负盈亏的经济实体，在此过程中，财务管理的作用便显得尤为重要。财务管理指的是企业在投资、筹资过程中发生的财务活动。其中，营运资金管理属于企业的日常经营范畴，也是财务管理中的核心环节。

一、我国企业运营资金管理现状

（一）流动资金短缺现象严重

流动资金短缺是我国大部分中小企业在经营管理中面临的挑战，虽然流动资金临时性短缺几乎无法避免，但若企业长期面临流动资金短缺或是短缺数量超过科学预算，就会给企业经营带来风险。正常运转下的企业需要流动的现金循环以维持生产经营的开销，流动资金短缺带来的最直接影响就是妨碍正常的交易活动，使效益大大降低，这也不利于企业规模的扩展和提高市场竞争力。

（二）企业资金低效运营

企业资金的低效运营也是制约企业发展的原因之一，其主要表现是流动资金周转速度低下和应付账款使用率差距大。流动资金周转缓慢会使合作企业间相互拖欠债务情况严重，在应收账目中出现坏账的概率会大大提升。若企业对市场动态把握不足，导致产品结构不合理，就会使原材料和成品不断积压，囤货的增加会拖垮企业运营，尤其是对于中小企业来说更是致命的打击。……