浅谈企业集团资金集中管理存在的问题及对策

程霞

（桐庐县城市建设投资集团有限公司，浙江 杭州 311500）

资金是一个企业业务运营的关键条件，因此，对于资金的管理是每个企业工作的重中之重。资金集中管理是企业集团发展后资金管理工作的必然趋势，集中管理模式下企业集团的所有资金统一归集到集团设立的资金管理部门，由其负责集团整体资金的使用和调配。通常所使用的有财务公司、结算中心等模式。尽管许多集团企业已经成熟地应用了资金集中管理模式，但是在具体工作中仍然存在一些问题需要加以改进，以推动资金集中管理对集团公司发展的促进作用。

一、企业集团资金集中管理的重要性

（一）集中管理和控制可以提高企业集团资金使用效率

随着企业集团的不断扩大，其下属公司分布会越来越广泛，集团整体的资金流动将更加频繁，资金规模也变得更加庞大。但是，由于下属单位财务工作水平参差不齐，对于资金缺乏有效管理工作手段，容易出现部分单位资金闲置而部分单位资金短缺的情况。但是，在集团统一归集所有资金并集中管理的模式下，集团形成一个资金池，下属单位根据资金需求申请使用。通过这种方式，集团可以统筹协调资金，按需分配资金，以提高资金使用的效率。它还可以统一安排集团闲置资金，以避免出现各成员企业间资金不平衡现象以及资金浪费的现象。

（二）有利于防范集团财务风险

实施资金的集中管控，在统筹管理和统一安排调度的情况下，可以对资金进行动态管理，整体风险的把控能力更强，集团总部可以随时监控下属单位资金的周转和使用情况，确保资金按指定用途使用，防范风险。……