提高资金管控能力的具体措施分析

李斐

【摘 要】随着市场经济的快速发展，行业间的竞争日趋激烈，而资金是单位经营活动中最重要的经济要素，为了确保资金的有效利用，资金管控在整个财务管理过程中发挥着非常重要的作用，贯穿于生产经营的每道环节，对于提升经济效益意义重大，因此，相关管理人员应该注重资金管控能力的提升。基于此，本文在分析资金管控概念、意义、存在的问题基础上，提出了提高资金管控能力的具体措施。

【关键词】资金管控能力;意义;措施

对于任何一个单位而言，资金都是维持其生存和发展的重要经济要素和保障，因此，需要对资金进行有效的监管，提升其使用效率，这就离不开资金管控作用的发挥，由于资金管控涉及的内容较多，具有一定的复杂性，必须引起单位管理人员的重视，加强资金预算管理、人才配备等工作内容，促进资金管控能力的提升。

1.资金管控的概念

资金管控是指利用先进的IT技术和金融管理手段对资金的收支情况进行控制和管理。资金管控在财务管理中发挥着不可替代的作用，它可以有效保障资金安全，提升资金的使用率，也可以避免工作人员出现徇私舞弊的情况[1]。

2.资金管控在财务管理中的意义分析

2.1有利于确保预算编制顺利的执行

资金管控与预算管理有着密不可分的关系，预算管理包括预算编制和执行，实际上也是一定时间范围内对资金进行的管控活动。因此，为了确保预算管理工作的顺利开展，相关单位必须重视资金管控及密切配合，提升资金管控和财务管理能力。

2.2有利于提升内部会计控制工作的规范性

建立内部会计控制制度，可以使核算过程更加规范，有效提高资产效率，而财务管理是实现内部会计控制制度的有效手段，财务管理工作作用的发挥与资金管控力度有着直接的联系，尤其是资金在支出时是否得到了管理者的审批，避免出现徇私舞弊的现象。内部会计制度控制工作的合理性直接决定着资金管控的执行和落实。

2.3有利于为绩效考核和分析提供参考

在财务管理工作中，免不了对数据和业绩进行分析和考核，一般考核都是在各部门完成项目投资后进行的，这样有利于管理者了解资金的详细用途。因此，为了使绩效分析和考核更具准确性，制定资金管控考核办法必不可少，以便及时发现在资金管控中存在的问题，并采取针对性的解决措施。但是，如果忽视对资金管控的话，将难以为绩效考核提供依据，也无法真实反映各项运营成本。

2.4有利于确保资金安全的运营

科学、合理的资金管控，是资金安全运营的保障，也是提高资金利用率的有效途径。通过资金管控，可以有计划的对资金进行合理规划和使用，使资金数量始终保持在一个合理的控制范围内，真实的反映单位的资金支出情况，掌握资金的用途和方向，提高单位的经济效益[2]。

3.目前资金管控存在的问题分析

3.1缺乏科学、合理的预算编制

预算管理在资金管控过程中发挥着非常重要的作用，但是往往被一些单位忽视其重要性。没有结合企业实际情况来制定资金预算的相关制度，造成资金预算管理混乱不堪，没有对资金支出情况进行有效管控，致使资金使用效率降低，甚至有些员工会利用职务之便出现徇私舞弊的现象，增加财务风险。由于缺乏科学、合理的预算编制，使得与预算编制有紧密联系的资金管控也会受其影响。

3.2资金管控观念和手段较落后

由于在资金管控过程中，依然沿用的是传统的管理观念和手段，在资金管理中没有应用可以衡量管理指标的方法，像资金时间价值、现金流量等，再加上缺乏资金管理程序的整体系统，造成单位内部各部门信息沟通不畅，严重影响资金管控能力的提升。

3.3资金管控程序没有真正落实到位

虽然在资金管控过程中，制定了一些管控制度和流程，但是，很多单位并没有将其落实到位，给财务部门进行资金管控带来了很多不便之处。同时，由于制度落实不到位，管理者忽视资金管控的重要性，阻碍了资金管控程序的顺利实施，财务部门也不能从各部门那里得到有用的数据信息。尤其是资金管控制度的缺失，导致资金管控目标模糊，各部门对于财务部门下达的预算任务也未能积极配合和执行，致使资金管控制度陷入尴尬的境地中[3]。

4.提高资金管控能力的措施

4.1制定严格的资金预算审批制度

资金预算管理制度的制定可以设置一定的预算指标，对资金支出进行有效的控制，针对一些超出预算的经营业务，必须经过严格审批并且合格后才可支付。而预算指标的设置需要符合经营管理目标，并将预算结果下达到每个生产环节，征求他们的意见，然后根据反馈结果科学制定预算指标，避免出现资金过剩或资金不足的现象，保障资金的有效使用。

4.2注重预算管理水平的提升

预算管理水平的高低直接决定着财务管理的效率，由于预算编制是预算管理的重要组成部分，通过预算编制可以有效监控资金的收支情况，是保障资金安全的重要手段，因此，提升预算管理水平具有十分重要的现实意义。通过实施预算管理，可以及时发现所制定的预算指标及资金控制指标存在的问题，确保预算指标更具科学性和可操作性。

4.3制定规范的资金管控流程

财务管理工作能否顺利开展与资金管控流程是否科学、合理有着直接关系，因此，资金管控流程的制定一定要结合自身的经营特点、资金流动、闲置资金、投资资金等情况来制定，以便为财务部门提供真实的依据，实现资金监管目标，保障资金安全和有效使用，达到经济利益最大化的目的。另外，所制定的资金管控制度中，要明确划分各部门的职权和义务，以防在资金管控过程中出现问题时，发生踢皮球的现象，也是确保资金管控流程顺利实施的保障。

4.4强化资金管理监管的力度

强化资金管理监管力度可以提升资金的有效使用率，最大程度降低财务风险。因此，资金监管制度的建立需要根据自身生产经营、生产流程等情况而定，明确规定各部门的职责，财务部门还要定期审计资金内控制度的执行情况、资金审批程序是否合理，针对审计过程中发现的问题要及时督促整改，对资金实施全方位的监管，确保资金使用的安全性和规范性。

5.结束语

总而言之，资金管控是一个循序渐进的过程，为了提升资金管控能力，需要对资金实施全方位的监管，制定严格的资金预算审批制度，确保资金的安全性和使用效率。

【参考文献】

[1]吕晶.新时期集团资金管控体系的构建探讨[J].现代经济信息，2018（ 11） .

[2]李爱花.集团企业资金管控模式研究[J].会计师，2017（ 3） .

[3]曹春榮.浅析资金管控对于企业生存发展的重要性[J].经贸实践，2016（ 12） .