新形势下供应链金融的财务风险及防范

李昱 天津市普迅电力信息技术有限公司

经济的繁荣发展，为市场发展创新带来了新的机遇，商业产业快速发展，市场竞争尤为激烈。各大企业为了提升自身竞争优势，供应链金融应运而生。供应链金融模式是带动我国实体经济发展的重要力量，推动我国实体经济朝着体系化、制度化、完善化、现代化的方向深入发展。供应链金融财务发展模式，与传统的资金注入模式存在一定的差异，能够确保资金以最安全的方式投入到企业之中，有效避免资金进入投机企业，与大数据技术融合，通过科学的分析，精准的排查，将资金投放到具有发展潜力的企业之中，为企业实现快速发展带来了更多机会。

一、供应链金融的含义

供应链金融主要是由供应链系统、金融系统以及与二者相关的系统构成，主要是银行将企业财务风险转为可控风险。具体为银行对企业的资金往来信息等财务相关信息进行收集与分析，将企业财务管理中的不可控风险转变为可控风险，以实现对企业财务的集中、高效、安全管理，将企业财务风险降到最低。供应链金融涉及范围较广，不仅涉及金融领域，也关系到供应链领域。在此模式之下，融资企业通过与核心企业之间的合作，提升自身的信贷额度，获取相应的资金流。这种方式实质上是利用核心企业的信誉优势、资金优势，实现融资。与传统的融资方式相比，具有融资快、方便快捷等优势。供应链上信息覆盖全面，能够实现对不同资源的高效整合与利用，降低企业经营成本，规避企业融资风险，提升企业经济效益，增强企业市场竞争力，拓宽企业融资渠道，在一定程度上有效缓解了我国中小企业融资困难的问题，带动我国中小企业实现快速、积极发展，进而推动我国整个商业发展。

二、新形势下供应链金融的财务风险

（一）外部环境不可控引发的财务风险

供应链金融应用范围广泛，不仅应用在大企业之中，更是在中小企业中广受欢迎。供应链金融主要应用于汽车、电力、机械设备等行业，但是外界环境因素不断变化，加剧了企业经营财务风险。例如：原材料价格波动、国家相关政策变化、经营管理模式变化、行业技术的不断发展等，都会对供应链金融产生一定影响，从而为企业带来财务风险。

（二）核心企业担保引发的财务风险

中小企业通过与规模大、实力雄厚的核心企业合作，构成供应链，获取金融机构的投资，为中小企业快速发展提供了强大的前提支持。但是同时也加剧了核心企业的财务风险。当中小企业无法在预期的时间内还款，或者中小企业丧失还款能力时，核心企业需要承担连带责任，帮助中小企业还款，直接导致核心企业的财务风险，与核心企业有经营活动、利益往来的公司都会受到一定影响。中小企业违约的原因主要体现在以下方面：（1）中小企业虽然具有一定发展的潜力，但是技术水平、财务管理水平、经营模式等与大企业存在一定差距，容易受到各种因素影响，导致企业经营不善，企业资金链出现问题，不能做到及时还款，出现违约现象；（2）中小企业资金实际用途引起。中小企业在申请融资时，有些企业为了能够顺利获取资金，伪造企业虚假经营证明，在获取融资款之后，没有将融资款用于资料上协定的项目之中，最终可能出现无法提供货物或者是无法按时偿还贷款的问题，不仅破坏了整个供应链的正常运行，更给核心企业带来了极大的财务风险。

（三）企业内部管理不善引发的财务风险

企业内部管理不善可以从以下两方面概括：（1）缺乏全面的财务分析与预警体制。大多数的企业都是通过利润表对企业实际经营状况进行分析，并以此为依据，规避企业财务风险。这种财务分析的方式经过长期实践的检验，具有一定的实用性，但是由于会计政策不同，企业财务管理制度不同等因素的影响，导致收集、分析的财务数据存在一定的差异，这种财务分析的模式具有一定局限性。企业应该更加重视关注现金流量，通过对企业现金流量的分析，能够清楚、准确的反应出企业真实的经营状况，及时了解企业财务管理中存在的不足，做到及时整改，有效规避企业财务风险。财务分析不够全面，缺乏对财务风险的正确认识，企业财务风险预警机制不够完善，导致企业不能及时做出预警，企业容易陷入财务风险之中；（2）企业缺乏有效的内部控制机制。供应链金融的高效实践需要企业内部控制制度作为保障，才能有效进行。一旦企业内控机制不够完善，在企业实际运行中，缺乏制度约束，产生财务漏洞，出现财务风险。核心企业规模较大、资金雄厚、管理机制严谨，制度规范执行力度较强，但是也存在一定的不足之处。而中小企业受到经营规模、人员综合素质、管理制度等影响，内部控制机制存在较大不足，不能对企业内部进行有效制度约束。不论是核心企业还是中小企业，一旦有一方企业内控出现问题，将会给整个供应链带来财务风险。

三、供应链金融模式下企业财务风险的防范

（一）健全企业融资制度

要想有效控制新形势背景下供应链金融的财务风险，降低企业财务损失，需要构建健全的融资制度，打造良好、有序的金融市场。传统的企业融资模式，虽然能够帮助企业获取一定的资金额，但是存在一定局限性，融资审批环节复杂，融资资料审核准确性无法受到保障等，应及时改善传统的融资 管理机制，积极与互联网技术相融合，通过互联网技术，能够全方位的获取企业相关资料，并对资料的真实性、准确性进行深入考察与分析，能够及时做出信息识别，发出财务预警，进行企业财务管理规范指导，互联网金融服务模式具有极大的优势，主要体现在以下几点：（1）传统的金融服务模式受到时间、空间限制，将金融服务局限在狭小的范围之内，不能充分发挥金融服务作用，不能为更好中小型企业带来良好的服务。互联网金融服务模式能够有效克服时间、空间上的局限，提供及时、高效的金融服务。相比之下，互联网金融服务具有较大的优势；（2）传统的金融服务模式，主要以人工为主，受到主观性影响，提供金融服务存在一定的弊端，操作效率较差。互联网金融服务以计算机技术、大数据等现代新型技术作为支撑，能够提升金融服务的精准性，操作效率更高、质量更好。

（二）关注外部环境，加强信息之间的沟通交流

在新形势的供应链模式之下，企业之前的资金流、信息流等信息能够实现高效整合，能够实现部分信息共享。所以，企业应密切关注外部环境的变化，彼此之间加强信息沟通与交流，能够对各种外界变化做出及时反应，有效规避企业财务风险。例如：国家财务相关政策发生变化，企业需要及时调整财务管理制度、融资方案等，降低财务风险。企业应加强对市场分析，对原材料价格变动、运输成本等做到及时关注，避免出现产品积压等问题，个企业带来巨大的财务风险。

（三）各方企业加强内部管理

企业应注重提升工作人员综合素质，对工作进行定期培训，组织工作人员学习供应链金融相关知识，不断丰富理论知识，提升规避风险的能力。能够更好的处理财务事实务中出现的问题，避免因为自身专业不足，对企业财务判断造成不良影响。同时，企业也应注重构建科学、完善的财务分析与风险预警机制，加强内部控制，规范企业内部操作，能够及时发现企业财务漏洞，做到及时预警，能够有效避免给企业带来经济损失。

四、结束语

新形势背景之下，供应链金融模式是企业融资最为常见、高效的方式，但是也存在一定的财务风险，需要企业积极应对。企业应积极构建完善的内部控制体制，制定科学全面的财务预警机制，加强财务管控力度，做到财务审计工作，能够有效规避企业财务风险，降低企业投入成本，实现企业快速融资，打造高效、完整的供应链金融体系，为我国企业发展提供稳定的资金支持。