风险管控新形势下不良资产处置分析

◎吕德蓉

不良资产的产生与银行风险管控工作的开展有着必然联系，为了不断提高不良资产处置水平，需要重视建立风险管控体系，积极进行精细化管理，在法律规定范围，科学的进行运用综合处置手段，以全面提高不良资产的处置能力。希望通过进一步分析，能够为银行日后发展奠定良好基础。

一、不良资产定义和特点

对于企业和单位而言，所谓的不良资产主要指的是现有经营状况不好，没有直接受益并且长远也不会出现升值的资产，都可以将其定位不良资产。在银行的日常业务流程之中，贷款的项目业务相对较多，而不良资产大多也是由贷款引发的。延误还款日期、无法依据约定归还相应数目，造成不良债权都隶属于不良资产的范围。目前来看，银行的不良资产的涵盖范围，仅仅是指代银行资产本身，从银行的视角进行分析的，针对贷款一方或项目本身而言，并非有直接关联。通过将不良资产与其他资产进行划分，能够了解如下的特性，主要在如下几个方面表现：首先，不良资产拥有很强的整体性，并不能进行分割处理。其次，不同的不良资产对单个银行来说有一定的互相联系，而造成这一问题的主要原因在于，不良资产会涉及多个债务人和债务。

二、风险管控新形势下不良资产处置

1.精细化管理案件，加大法律清收力度。

首先，加强主动权的把控，做好法律清收工作的前瞻。针对银行内部，要建立一个良好的沟通机制以及处理不良资产的专门职能队伍，要联动好处置部门、管理部门和营销部门，工头关注潜在有风险的资产和项目，依据国家的法律规章条款所出发，针对资产的收、发进行清算，把控好潜在发生的风险可能，达到早介入、快化解的目的。其次，做好分类施策，做到加快资产回收速率。银行需要对目前已有或即将成为不良资产的项目，依据其已有的诉讼进程、执行的措施等出发，做好对项目的分类划分工作。对于目前已经展开强制执行的相关项目内容，则需要敦促法院进一步加强执行力度。针对存在一定争议，或实际执行存在一定的困难的项目内容，则需要集合包括当地执法部门、监管部门的力量，共同向上反馈并争取更多的支持与帮助，共同一起清破现有的障碍，为后续的作业执行奠定基础。再次，加强银行对清收案件的管理清算。银行内部需要对每一个具体的项目进行清算工作，明确不同资产之间的要求，并根据不良资产的负责人进行追查，确保能够根据实际情况做好进度的清收和处置作业，并记录专门的档案，第一时间更新对策。最后，银行需要选择更为灵活、可操作性抢的清收方式。要科学化、规范化地应对不良资产评定工作，考虑到回收资本的难度以及风险，将处理效率摆在第一要义，根据资产项目本身借款人的实际能力与态度，对其抵押债务的资产做好合理的考评分析，择优选择更为契合的法律文书，采用契合国家法律规章制度且能够行之有效，发挥价值的法律清收方式。

2.综合运用各类处置手段，加快处置进度。

首先，银行内部不能仅局限在对现金的清收工作，而是要充分根据实际情况，出台以物抵债、转让资产的措施，以求加快不良资产的处理与资金回笼。第一，在进行借款项目的过程中要对担保人做出充分的考量分析，针对其抵押资产的能力进行排查，减少其坏账、抵债的可能性，扩大项目储备。针对债权人较多、拍卖程序已完毕但无法执行的案件，积极运用法院执行裁定以物抵债的方式抢抓借款人、担保人或其他义务人财产，通过法院执行裁定取得财产所有权，避免因借款人、担保人或其他义务人破产以及其他债权人追索而带来灾难性后果。第二，要尽可能地提升资产转让处置的回收率。针对不良资产无法第一时间处理或难以直接出现成效的情况，则需要经过综合的评定与参考条件下，采取批量转让的方式清除不良资产，该方法主要集中在生产业、制造业的项目上，可积极组织平台转让资产包。

其次，银行方面要协调好社会各个单位和职能部门的作用，在地方政府的牵头下，助力共同完成对不良资产的转化处置。目前来看，银行为当地发展以及企业升级提供了多元化的帮助，尤其是在贷款项目上银行有着不可替代的推动作用，因此在不良资产的处置上也要联合地方政府完成相应工作，要加强对抵押物资方式的审核和推进，可协调地方政府组织战略投资小组，为并购重组的相关工作提供讨论的空间以及环节，针对已有的项目内容做好深度的挖掘，以此提升资产的回收率。银行与地方政府之间应当保持互相帮助的效果与原则，实现不良资产的快速回拢，形成可持续化的良性循环。

3.探索创新思路，开拓法律清收处置新方式。

创新不良资产的配置，是当下我国银行发展过程中的重要核心问题之一。目前来看，我国针对经济下行的问题仍然相对较为严峻，除了传统的清算方式以外，需要积极向外探索，在秉持科学化、规范化的原则前提之下，实现不良资产配置的新方法，针对传统已有的方法和策略也要做出与时俱进的调整与优化。针对不良资产出现的可能问题，银行需要切实进行组合化的方式分散投资风险，例如采用债务重组的顾问产品、组合破产管理人财务顾问产品等。银行还可根据项目的不同情况以及投行部的客户风险资产推荐标准，筛选符合要求的不良贷款客户名单及详细信息，利用投行手段参与化解风险。在具体工作开展过程，要重视创新研究，以此才能迎合时代发展，进一步加强银行不良资产的风险管控水平，从而进一步为银行不良资产处置工作开展提供有效方法。

三、结束语

总之，随着进一步探索，在有效的分析不良资产处置工作过程，要结合银行相关工作开展实际，科学的探索创新处置模式，并积极开展清收工作，从而才能保证银行可持续发展。作为相关研究人员，更应该全面提高专业能力，积极学习与创新研究，以此才能为银行不良资产处置工作开展提供有效支持。