投资企业资金管理探讨

文| 程恩远

无论是在日常经营还是在财务管理，资金都作为投资企业的重要纽带，因而，应当全面贯穿于企业的全过程中。而采取有效方式提升资金管理效果，保证资金使用率，以良好的管理能力推动投资企业的稳定发展，并以防控风险为前提发挥企业规模效益，保障投资企业的稳定发展。

投资企业资金管理中存在的问题

缺乏现代化资金管理方法

近年来，投资企业发展势头迅猛，但仍采用传统财务管理模式应对企业经营发展中的各项业务，而落后的资金管理无法满足新时期投资企业的实质性需求。

人工收集与统计相关信息数据，不仅无法保证各项数据的准确性与时效性，还加大整体工作难度，无法及时获得资金流水与资金存量，使得财务人员需要耗费大量精力统计相关数据，并以逐层递交等方式进行汇总，无法保证资金的时效性，严重制约资金管理效力的应用。

缺乏有效的财务监督工作

财务把控与监督对于投资企业而言有着不可或缺的重要意义，就现阶段的投资企业而言，在资金管理工作中未能重视财务监督工作的重要性，使得各项制度如同虚设。资金运营环节受管理者把控现象屡见不鲜，而集体决策的实施受管理层制约，无法体现其实际价值，在处理相关账务时因缺乏专业人才，无疑加剧企业投资风险，阻碍投资企业的长远发展。

未能集中利用资金，削弱资金使用效率

资金分散在现阶段的投资企业中极为常见，而资金富余闲置且缺乏对项目投资内容的合理比对，使得资金利用率无法满足日常投资需求；下属单位因资金匮乏而出现周转不灵的情况也屡见不鲜。究其原因在于缺乏对资金配置的合理优化，未能归集统一利用闲置资金，盲目扩大现行规模，增加经营成本，使得其在投资决策中过于随意，缺乏针对性与前瞻性。

未能全面把控资金风险投、筹资风险

资金回笼与收益分配风险作为投资企业投资风险中的主要类目，其贯穿于经营活动的整体过程中。客观存在的风险与企业规模并没有直接关联，而只有采取有效措施预防与防范相应风险，才能降低投资企业的经济损失，重视资金风险把控。而现阶段投资企业因受外界行情影响，未能深入研究国家政策及其导向，使得其深陷投资风险。

投资企业资金管理的有效措施

优化信息技术提高资金管理水平

对于投资企业而言，现金流量的管理水平直接影响其日常经营活动，只有正确认知资金管理效率及其作用才能保证各项工作的有序开展。正确认知资金风险，在日常工作与会议中传递资金风险防范内容，使得企业内部人员能够树立良好的风险防范意识。在建立资金管理体系时应当依据投资公司现状进行深入分析，重点管理与监控各项主要经营活动，以筹资与投资为例，利用计算机技术执行相关制度，代替人工的单一性与刻板性。

随着社会经济的快速发展，科学技术也发生了翻天覆地的变化，日新月异的计算机技术能够帮助投资企业以资金管理为目的构建信息系统，提升资金管理效率，在资金管理工作中实施电子化运行，以体现其专业化、系统化，有效监督资金管理工作，以严格标准保证资金管理内容的透明性与公开性，采取有效方式提升监督效果保障监督作用，降低因人为失误而影响整体资金管理效果。在资金管理工作中重视电子信息的录入，实现信息数据共享，保证信息处理的准确性与时效性，提升整体工作效率，为投资企业实现战略发展阶段性目标提供有利条件的同时为投资企业管理者制定决策提供有效参考依据。

应用集中资金管理模式降低成本

构建资金结算中心是投资企业实现资金统一管理的主要渠道之一，其以“收支两条线”为主要管理模式，满足投资企业现行发展需求，以相对应产品的合理应用开设银行账户，保证与金融机构及第三方的有效合作。

就基本原则而言，结算中心将企业内部单位设为指定银行开户对象，针对特殊性需求放宽需求开设外部银行账户，但需及时报备投资企业予以审批，只有在确定审核后，方可在外部银行开户。归集使用投资企业下属单位资金，通过有效措施对于资金使用情况进行明确、清晰的掌握，避免因资金外流而造成资金浪费的情况。实施集中式资金管理模式的意义在于对现有资金配置予以合理优化，保证资金流动的合理性，提升投资企业资金使用效率。与此同时，投资企业应当定时检查账户情况，依据下属单位资金用途进行不定期查验，有效贯彻执行现阶段的资金管理目标，统筹调配使用下级单位，为投资企业提升资金使用效率提供有利条件，转变单一的借贷形式，以金融机构第三方贷款为主，扩大融资规模，降低融资成本。

完善资金预算管理加强工作职能

为梳理投资企业法人结构完善其治理效率应当重视资金预算管理工作，其目的在于以明确的业绩目标帮助各部门能够确切落实各项工作，并为经营活动资金审核提供重要参考依据。预算编制应当以最新信息与历史数据进行比较，通过季度资金预算的及时更新，以保证年度预算的完整性，重视预算编制与预算反馈工作分析与总结定期预算执行情况，在工作中针对其中存在的问题进行分析与处理，找出差异原因。为提升投资企业资金管理水平，应当对资金预算管理工作予以完善加强工作职能，进一步推动投资企业的稳定发展。

强化风险防控实现稳定持续发展

投资公司成本管理将资金成本作为其重要基础，以使用成本、管理成本、风险成本为主要内容，通过对权益资金成本及债务资金成本的深入分析发现债务资金风险高，但是在实际运行管理中只需要花费较低的成本即可实现限定目标；而权益资金风险虽低，但所耗费的成本及精力远远高于债务资金成本。资金成本管控效率能够提升资金管理成本效果，在资金管理中风险成本是无法避免的，而只有对资金风险成本进行有效控制，才能保障资金管理的安全性与稳定性，从而提升投资企业资金使用率。将实现可持续发展目标作为投资企业在日益激烈的市场环境中所设立的战略目标之一，其应当正确认知资金风险对自身长远发展的影响，采取有效举措把控资金风险。

首先，为提升企业整体风险防控能力及水平应当树立正确认知，以提高风险防控管理意识，定期开展风险防控培训学习，使得员工能够在不断学习中加强对资金风险防控工作的正确理解，采用合理有效的方法降低日常工作中存在的资金风险。风险防范知识的普及与宣传工作的加强能够像员工积极传递风险防控的重要性，建立健全的资金风险评估机制成立专项小组，针对重大投资并购等项目，进行合理评估，对其中存在的资金风险进行评判与打分，及时整理相关报告予以上报，为管理层经营决策提供重要参考依据。对现有资金风险防控体系予以完善，建立应急预案，通过借鉴方法、总结经验等方式，采取针对性措施防范风险。周期性长作为风险防范的特点，应将其全面贯彻于投资企业资金管理的全过程中，依据实际变化对现有预案进行调整与优化，以全面监督的方式反馈风险防范工作中存在的问题，保证资金风险报告的合理性，提升资金风险防控体系的实际价值，降低风险对于投资企业的硬性伤害。

总结

随着社会经济的快速发展，投资性企业作为其衍生行业，以投资为目标汇集多种类目的组织。在日常经营活动中范围极为广泛，依据投资企业经营发展特点及其主营项目进行深入分析，制定科学的战略发展目标，以现代化管理理念优化资金管理，结合投资企业自身的实际情况打破外在因素制约，为投资企业经营决策提供合理参考依据。