商业银行抵押资产价值评估与风险管理研究

摘 要：經济飞速发展，必然带来资本市场的高速运转。尤其是改革开放以来，商业银行大量兴起，已经成为我国资本市场不可或缺的一部分。大众利用资产进行抵押从而获得融资，已经越来越成为商业银行的日常业务之一。发挥资产抵押对于银行发展的正向促进作用，就需要防止不良信贷的产生。本文从我国商业银行抵押资产价值评估与风险管理的重要性入手，对当前该业务所面临的现状进行分析并提出了相应的措施，希望可以为商业银行开展资产抵押业务的同仁及研究者们提供一定的帮助。

关键词：商业银行;资产抵押;重要性;风险;有效措施

当前，经济全球化和一体化的不断深入，使得资本市场早已告别过去的单一结构，日趋向多元化发展。在此背景下，银行开展资产抵押面临的风险和竞争也日益加大。不良信贷逐渐增多，使得加强商业银行抵押资产价值评估与风险管理，迫在眉睫。

一、商业银行进行抵押资产价值评估与风险管理的重要性

于整个商业银行资产抵押市场而言，商业银行进行抵押资产价值评估与管理，是当前资本市场发展的必然要求。无论是银行本身还是银监会等银行监督机构，均对商业银行进行资产抵押出台了诸如《贷款风险分类与指导原则》、《商业银行押品管理办法》等一系列制度、办法，明确划分了抵押资产的类别及上限，规定了抵押贷款的比率等，自觉遵守上述规范、办法，对于促进整个银行资产抵押行业的发展意义重大。于商业银行自身而言，进行抵押资产的价值评估与风险管理，是使自身实现长久的、可持续发展的必经之路。对抵押的资产进行严格的审查与价值判定，有效降低了商业银行抵押资产价值与实际价值出现严重背离，处置变现困难等风险程度，使资产抵押真正发挥其在商业银行中缓释信贷风险的作用，有利于商业银行自身实现健康、有序、长久的发展。

二、商业银行抵押资产价值评估与风险管理面临的风险

疫情之下，经济的不景气，使得银行不良信贷的问题日益突出。加强商业银行抵押资产价值评估与风险管理的同时，整个过程中面临的风险也不可避免，具体而言有以下三点：

一是市场监督管理不够健全。首先银监会等制定的资产抵押各类指标不够科学、客观，忽略了评估对象的差异化，颇有“一刀切”之势。其次相应的法律法规不够健全，尤其对于权利质押等近几年兴起的新型质押方式，缺乏相应的法律配套规定，使得不良信贷的风险加大。另外，市场监督多是从规范商业银行相关行为来入手，对评估机构的日常运行缺乏行之有效的监督管理制度，评估机构出现失信、违法行为，并没有一套完整的法律法规与之相适应。

二是内部控制机制不够健全。内因是事物存在的基础，是事物发展变化的源泉和不竭动力。而当下我国商业银行缺乏有效的内部控制体系。具体表现为抵押资产准入基准较低，内部缺乏有力的高层管理人员，来根据自身实际及对于未来的规划发展等状况，对不同类别抵押资产的准入门槛重新进行设计、规定。另外，银行资产抵押部门缺乏专业人才是其另一显著表现，他们往往受限于自身专业水平和职业惰性，而过度依赖市场评估机构对于资产的价值判定，忽视了资产的实际变现价值、变现条件等因素。超比例抵押，抵押登记程序不完善，抵押无效等问题屡见不鲜。

三是资产价值评估结果失真，不良信贷盘活难度大。资产价值评估机构数量增多，使得该行业面临的竞争日趋激烈。而许多机构，评估人员准入门槛低，工作人员知识能力不足，欠缺工作经验，评估质量不高，更有甚者，缺乏职业素养，为承揽业务，和追求高的经济利益，摒弃了一名评估人员本应保持的客观、公正、公平的原则，与借款人沆瀣一气，虚高资产价值，隐瞒资产实际状况，出具虚假评估报告。长此以往，很容易滋生不良信贷。而盘活不良信贷难度大，尤其是对于一些已经彻底丧失生产再生能力，还款能力为零的借贷者，其贷款资金的追回更是难上加难。

三、商业银行抵押资产价值评估与风险管理的有效措施

一要完善市场监督管理体制。加强对银监会等银行监督机构的管理，要求各地银监会在专家所制定的抵押标准的基础上，结合本地区实际，制定适合本地区商业银行发展的，客观、科学的抵押标准。其次健全相应的法律法规，随着时代的发展，经济形势的多变，出现新兴的抵押方式不可避免，立法部门不应恪守陈旧，而应顺应时代变化发展潮流，及时将新兴的抵押方式上的相关标准纳入法律法规的体系，同时，对国家政策扶持的行业，适时放宽贷款政策，对国家明令禁止的行业，要坚决守好放贷的大门。另外，对于市场上的评估机构更要加强监督管理，提高评估人员的准入门槛，对于评估人员严重失德的行为，要明确相应的处罚措施，严惩不贷。

二要加强内部控制机制。银行在进行招聘时，首先应招聘一些专业素质高，道德素质高的高管人员，使其可以根据本行自身发展及所处地区社会环境、经济及文化的实际情况，制定适合本行发展的资产抵押制度，必要时，提高资产抵押贷款的市场准入门槛，有效预防不良信贷的发生。其次，日常人业务人员也必须专业、可靠。办理资产抵押业务时，不能仅仅依靠评估机构的评估报告，而要自身根据借款人资产状况，结合其贷款额度，结构，综合评定其风险状况，选择合适的抵押贷款比例和上限，以降低不良信贷的风险。另外，银行要定期组织资产价值评估与风险管理方面的培训，确保相关工作人员第一时间了解、掌握最新资产抵押政策，正确识别资产价值，防范风险。

三要盘活不良信贷。商业银行应建立专门的不良信贷处理部门，对不良信贷类型分门别类，可以统一处理的不单独处理，以节约时间成本，提高工作效率。选用一些对国家法律法规及相关资产抵押政策、信贷政策掌握透彻、业务能力强，综合素质高的人员在此部门工作。同时健全本行的绩效激励机制，对于在处理不良信贷中表现突出，为银行挽回损失多的员工予以奖励，杜绝干多干少一个样的工作方式，将不良信贷处理金额与员工自身薪酬结合起来，确保其始终保持良好的工作热情。在盘活不良信贷的过程中还可以加大还款宣传力度，与借款人所处的上级管理部门或社区等沟通了解，使得借款人了解还贷的重要性，尽快还款。

参考文献：

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作者简介：

孙千千（2000.2-），女，湖南娄底人，本科，中国地质大学（北京）经济管理学院会计学专业。

（中国地质大学（北京）   北京   100083）