民营企业现金流量管理探析

王中华

摘要：现金流管理，是企业财务管理中重要的一环，民营企业数量越来越多，使得竞争越加激烈。然而民营企业往往不重视现金流管理，过于看重利润这一指标。一家民营企业能否合理有效的管理现金流量，直接决定企业持久运营能力。现金流量是创造企业价值过程中的核心要素，将其作为财务管理的关键能够规避片面性的利润指标，实现现金流、实物流、信息流的综合管理。现金流管理，对于企业在当前的市场环境中，规避经营风险，实现资金使用效率的最大化有着重要的作用。文章基于民营企业现金流管理的特点和意义;总结了民营企业不重视现金流管理、资金使用效率较低、缺乏有效的财务预警机制、缺少有效的财务预算、考核机制不合理，五个现金流管理现状和问题;从对现金流的认识、现金流的管理制度、财务管理体系三方面分析了影响民营企业现金流管理的因素;提出了完善民营企业现金流管理对策：第一、加强对现金流管理的重视程度;第二、强化现金流的内部控制;第三、实施有效的现金流预算管理;第四、建立系统化的风险预警机制。为了实现企业价值最大化，提高资金使用效率，民营企业制定出一套适合自身发展的资金管理制度，尤为重要。

关键词：民营企业;现金流管理;问题;对策

市场经济下的企业发展环境瞬息万变，民营企业为了适应环境变化，增强实力和竞争力，现金流管理是必然选择。……