论集团财务公司的金融风险及其管理

王文广

摘要：集团财务公司在企业发展过程中起到一些金融方面的作用，能够进行资金和金融方面的管理。然而集团财务公司经常受到来自外界宏观经济环境的影响，从而在经营过程中面临着诸多的风险，需要相关工作人员认真研究，加以解决。本文对集团财务公司的金融风险及其管理工作进行了一番探讨，希望能够为企业的金融发展起到一定的作用。

关键词：集团财务公司;金融风险;管理

1集团财务公司金融风险特点介绍

随着我国经济的发展，出现了一些能够在经济全球化进程中起到推动作用的企业，从而为了能够更加方便地处理相应的资金管理、风险控制以及成本管理工作，成立了单独的财务公司，进行专门财务工作。集团财务公司就是在这种情况下形成的企业集团全方位金融管理方式。然而，在集团财务公司发展过程中难免会遇到金融风险，这些金融风险经过总结可归为以下几个方面：

1.1风险分布面比较广

企业集团财务公司开展企业间存款贷款业务的同时，还开展相应的其他业务，包括证券投资、保险代理等金融服务。以通用汽车公司为例，集团财务公司要从汽车经销商融资到汽车租赁形成一体式的服务链，开展有效的金融服务和保险服务。这种多方位多元化的金融服务业务，会使企业面临着更多的金融风险，扩大了风险分布面积。

1.2风险集中度比较高

我国集团财务公司由于在发展过程中受到国家相关政策影响较大，因此在发展的自由度上面受到影响，使得信贷业务只能在企业集团内部进行，业务场地较为集中。这种情况导致金融风险的聚集，使得风险发生几率提高，增加了风险的集中度。

1.3风险具有一定的政策性、行业性特点

集团财务公司是在国家相关政策的引导下发展起来的，其发展带有明显的政策性特点，这也给集团财务公司的发展带来了一定的风险，使得这种风险带有明显的政策性和行业性。集团财务公司由于本身受国家政策的限制，因此相关的国家金融政策能给金融公司带来很大的风险。行业的发展状况影响着在行业内的集团财务公司的发展，因此行业带来的风险也会对集团财务公司造成影响，带来行业危机下的金融风险。

2集团财务公司面临的金融风险类型

在集团财务公司发展过程中会面临着各种类型的风险，任何风险的发生都会破坏集团财务公司的相关组成部分，进而向整个公司蔓延，引发集团财务公司崩塌性的风险。随着全球化的进程不断加剧，集团财务公司在发展过程中不断使用新的金融工具，导致了集团财务公司面临的金融风险越来越复杂，通过对金融风险的不断扩大接触，使我国的集团财务公司在发展过程中面临着以下类型的风险：

2.1信用风险

信用风险是在集团财务公司风险中非常常见，也是发生风险的主要方式，其风险发生的过程主要是由于集团财务公司内部原因造成的。首先，不能够保证集团财务公司的成员在经营相关业务中不发生诚信危机，出于一些主观或客观的原因用风险转嫁的方式将公司的金融风险转嫁给财务公司;其次，集团财务公司在发展过程中能够面临信用担保风险，主要是由于公司内部一些成员操作不当造成的。所以，集团财务公司在发展过程中每个成员都与集团财务公司联系紧密，每个成员的信用或者经营风险都会给集团财务公司整体造成信用风险，从而给公司的经营发展带来威胁。

2.2资本风险

集团财务公司在发展过程中会使用一定的法定资本金，来保证集团内部能够具备抵御经营风险的能力，法定资本金由各个单位和成员参股组成，能够对行业变动下的公司发展做出保障。一些企业集团在发展过程中仅仅将集团财务公司作为自己的一个普通部门，对于其独立性没有保证，因此在预防集团财务公司风险方面所做的工作不够，在使用集团财务公司方面仅仅发挥其平台作用，无法保证集团财务公司在对外融资的过程中对风险的防范。一些集团财务公司在融资的过程中大肆消耗成本，没有用心体会财务公司的决策，使财务公司背上巨额亏损，导致财务公司发展过程中出现各种阻碍，无法获取盈利。在集团财务公司盈利微薄的情况下，无法保证财务公司在资本方面的有效补充，导致集团财务公司资本风险的诞生。

2.3流动性风险

在集团财务公司进行资产、负债处理的过程中，由于结构上的错误配对，导致财务公司面临着严重的流动性风险。一些集团财务公司在发展过程中用短期借款长期贷款的方式，使偿还贷款的时期过于集中。财务公司出现流动性风险的主要原因包括以下几个方面：首先，集团财务公司在集团内部成员存款的过程中，会把这些短期存款作为财务公司的资金来源，与公司的资金贷款混在一起，导致资产配置上的错位;其次，集团财务公司在资金融通的过程中使用集团财务公司，导致财务公司在向其他金融机构借贷资金的过程中更加容易发放贷款，使集团内部成员在接受公司的贷款业务之后，一旦行业危机发生，公司成员就会面临着大面积的支付风险。

2.4体制性风险

企业财务公司对企业有一定的隶属性质，其经营状况受到企业本身发展状况的影响很大，因此这种体制性的关系，使集团财务公司在企业受到重大经济危机的情况下经手运营方面的风险。这种体制性风险是集团财务公司所面临的特有的风险，与集团财务公司在企业中所处的位置有关。企业自身承受的行业危机会直接影响到集团财务公司内部的资金重组、资产流失、资产转移等业务，从而影响到集团财务公司的发展，使集团财务公司面临严重的支付危机。

3加強集团财务公司金融风险管理的对策建议

3.1建立全面的风险管理体系

集团财务公司的金融风险管理是一个系统的工程，需要从整体方面进行考虑，使财务公司在发展过程中对金融风险的防范能够更加全面地开展。企业要有针对性地制定全面的金融风险防范制度，从而通过对金融风险防范体系的优化设计，使企业面临的金融风险降低。首先，企业自身的组织体系要完善，保证不会在金融风险体系的防范过程中出现差错，同时企业集团要能够用现代化的产权制度来为企业的发展制定良好的发展战略，从而对企业集团的治理进行战略性的投资。在集团财务公司风险管理的过程中，董事会的作用非常明显，能够领导下级部门进行科学民主的管理工作。其次，企业在发展过程中要建立起分工明确的内部管理制度，通过有效的内部约束机制，使企业内部在风险管理方面发挥其重要作用。同时，企业要完善自身的风险管理信息系统，建立起覆盖整个信息平台的风险信息检索体系，从而通过全面的分析和整理，使风险管理的过程更加全面。

3.2积极拓展业务空间，提升盈利及抗风险能力

集团财务公司在发展过程中要对自身所处的发展环境和资源状况有足够的了解，从而能够在对传统业务进行巩固的基础上，使自身的盈利能力和抗风险能力提高。财务公司在发展过程中需要不断拓宽自身的业务，积极寻求与外部公司的合作，从而通过多方面的交流，使公司业务范围和创新能力得到提高。在产品研发方面，重点研发能够适应集团企业发展的经营产品。另外，与证券公司的合作能够有效拓宽集团财务公司的业务，从而从多个方面保证集团企业上市过程中的顺利。

4总结

面对金融风险对企业生存影响越来越大的今天，集团财务公司能够在企业发展过程中发挥重要作用，从而使企业抵抗风险的能力增强，建立起完善的风险防御体系，使企业的金融业务发展更加全面，使用必要的金融衍生工具，使企业的金融风险防范能力提高。

参考文献

[1]张梅香. 企业集团财务公司金融风险管理浅析[J]. 财经界（学术版），2009（4）：17-18.

[2]李晓康. 企业集团财务公司金融风险管理浅析[J]. 现代经济信息， 2016（20）：182，184.

[3]金星. 企业集团财务公司金融风险管理浅析[J]. 商场现代化， 2017（13）：234-235.