关于地方政府融资平台银行贷款的信用风险发展研究

莫崇雯

摘 要：地方政府融资平台是指各级地方政府成立的以融资为主要经营目的的公司，它有效弥补了地方政府服务经济社会发展进程中出现的财力不足。在推动地方政府经济发展，解决地方政府财力危机等方面发挥了不可忽视的作用。但是，随着地方政府举债过多，各类融资平台信息隐秘，银行对政府盲目放贷及政府举债治理规范制度的不健全使得融资风险逐渐增大，给社会经济健康有序发展埋下了很大的隐患。怎样利用好市场性质的融资方式，为政府财力问题解难，又能防止政府过度举债造成后患，是我国地方政府现阶段需要关注的问题，如何避免政府举债可能给银行等金融机构持续性发展造成的经济困境，也是银行等金融机构需要关注的问题。[1]

关键词：地方政府融资平台 银行贷款 信用风险 对策

1引言

在融资平台推进工作中，只有明确个参与主体应承担的具体责任和风险，并找好应对策略，才能实现社会资本效益的最大化。本文将从地方政府融资平台风险特征着手，通过分析银行贷款所体现出来的风险特征，研究针对银行贷款信用风险管理对策，希望对探讨贷款信用风险控制起到一定作用，促进地域社会经济的可持续性发展。

2风险特征分类

2.1政府信用担保风险。按照我国《担保法》等相关法律规定，地方政府除国家规定对外借款时可能存在担保外，不准为任何单位或者个人提供贷款担保，所以以地方政府为融资平台担保本身就是不合法的，或者说是无效的。

2.2土地收益担保风险。以土地未来收益做抵押担保，且不说土地未来是否有明确收益足够偿还，单看现行相关法律也并没有明确规定和解释这一条，就增加了收款风险。

2.3收费项目担保风险。我国运行法律条款中只对公路收费项目做担保做出了批准规范，其他收费项目做担保没有法律规定，也必定得不到法律保障。另外，收费项目存在的不确定性也会增加收款风险，像2009年初取消了多种公路收费、养路费等项目，那么之前以此为担保的融资平台收款就失去了来源。

2.4政策合规保障风险。一般来说，政府部门在完成前置审批工作前提下，项目才能开工建设。但是，政府自身开展的审批项目，有时存在手续不完善就先行开工。如果项目实施中，国家政策有变，项目在失去国家政策支持后，就可能出现还款困境，那么贷款銀行也会因此承受一定程度损失。[2]

3地方政府融资平台银行贷款的风险特征

3.1资金流动性风险

所谓资金流动性风险指的是金融机构因为资本流动性低，而不能获得足够资金，不能及时满足客户变现或者偿债需求，间接影响到金融机构的信誉或收益。流动性越低，这种风险就越大，相反，流动性高的金融机构，对风险的应对防范能力就强。

3.2贷款集中性风险

如果金融机构将贷款倾向在同一地区的同一行业或者项目时，很容易因国家或政府政策变更，或者行业市场整体出现问题，使得金融机构不能遵循风险分散定律，而导致风险集中，影响金融机构整体的收益和经营水平。

3.3结构协调性风险

3.3.1融资向国企偏离度大、民营中小企业融资难

银行等金融机构考虑到回资风险等问题，大多愿意将贷款投向地方政府融资平台或者国有企业事业单位，进行基础设施建设，那么投向中小企业的贷款额度就会减少，使中小企业发展受限，就会间接对地域资源分配造成影响，从而阻碍经济结构整体优化调整。

3.3.2易使地域呈现房地产泡沫经济

土地收益是地方政府偿债的主要手段，如果出现土地价格下降，将影响地方政府的偿债能力，从而影响其社会信用。为此，政府就会想要土地价格保持在一定高度，从而就会使地域内形成房地产泡沫经济。近年来，虽然政府一直在稳控房价，但是效果并不明显，地方政府对土地价格有所顾虑。[3]

4关于地方政府融资平台银行贷款的信用风险管理对策

地方政府融资平台是在经济发展大潮流背景下应运而生的，有着政治、经济多重原因的必然影响，要从政府法律法规监管、银行等金融机构放贷、地方政府融资平台运营等多方面入手化解，或者说减少融资平台呈现的风险，而不能只是要求金融机构做好放贷风险防范工作。

在此，我们只对银行贷款信用风险对策展开分析，银行机构应对放贷对象和项目等内容展开严格风险排查，尽可能规避信贷风险。

4.1银行应加强与地方政府机构的信息沟通共享，降低信息不对称风险。信息公开透明程度，银行对信贷对象情况掌握程度是管理风险效果如何呈现的关键。银行应准确了解贷款资金使用情况、地方政府债务偿还能力，融资平台借还款额度，系统中信息登记等多方面情况，从而对放贷做出判断。

4.2要严格把关贷款审批。放贷前，按照审贷分离原则对项目展开信用等级评定。对地方政府财政收入、应还账款、近年来偿债情况、政府项目未来盈利前景等进行详细风险评估后，才能按等级放贷。

4.3发放贷款审批时，尽可能采用担保或抵押方式。为减少回资风险，要提高地方政府以收益较好土地抵押、信用高的第三方担保等的占比，

4.4强化资金监管，确保专款专用。要确保放贷资金对应申请项目，提高资金使用效率，配备专人定期做好核查，确保实现项目应有效益。

4.5对经营性、公益性项目实行不同管理。银行可根据自身风险判断，选择盈利明确的项目放贷。对那些难以实现盈利的非经营性项目要进行严格审批，并尽可能排除。

4.6采取市场化利率。实行差别化利率标准使得银行能够对客户自由抉择，对信用等级不同的客户实行不同利率放贷，同时也要增加对中小企业放贷范围，实现信贷分散，风险弱化。

4.7调整偿债准备金。银行应及时准确判断行业走向及风险形势，适时调整内部偿债准备金，要求地方政府将偿还金额按年计入政府财政预算，并定期将一定偿债金额拨入准备金财政专户，降低信贷回资风险。

4.8对不同地区，不同行政级别平台差别对待。要逐步提高贷款平台层次要求，在进行贷款对象选择时应根据不同级别、不同地区进行分类，尽可能选择级别高，偿还能力强、信誉度高的行政部门，倾向重点支持项目资金放贷。

5结语

本文对银行在地方政府融资平台信贷业务上可能呈现的风险和应对政策进行了具体分析研究，只有明确好银行方应承担的贷款风险，才能推进银行谨慎放贷，合理根据不同项目风险等级确定放贷金额，提高社会资本运用效率，实现社会效益最大化。

参考文献：

[1]杨洋.我国地方政府融资平台信贷风险与对策[J].区域治理，2019（51）：222-224.

[2]张开腾.地方政府融资平台财务风险的特征、演进和控制[J].经济界，2020（02）：42-47.

[3]段振文，张雪莲.地方政府融资平台贷款的风险特征探析[J].中央财经大学学报，2013（08）：12-18.