浅析省级烟草商业企业货币资金收益提升路径

高峰

摘要 近年来，受外部经营环境的影响，烟草行业由过去的高速增长阶段逐步进入低速平稳发展阶段。在此背景下，在保证资金安全的前提下，把前期积累的大量货币资金管好、用好，不断提升资金的使用效益已成为烟草商业企业需要研究的一个重要课题。本文分析当前制约烟草商业企业提升货币资金收益的瓶颈，探索提升货币资金收益的路径，推动货币资金实现精益化管理，推动烟草商业企业的发展。

关键词 烟草商业企业;货币资金;收益

近年来，受外部经营环境的影响，如八项规定的出台、控烟政策日益收紧、健康意识稳步提升、经济增速逐步放缓，特别是2015年烟草商业环节“提税顺价”的消费税改革等，使得烟草行业高速发展的势头得到了遏制，至今烟草商业企业都没有缓过劲来。在此背景下，烟草商业企业需要在确保资金安全的基础上，对资金进行精益化管理，提升资金的利用效率，拓宽稳步提升行业效益的渠道。

一、当前烟草商业企业提升货币资金收益的瓶颈

（一）银行账户较多，资金分散不能实时归集

烟草行业实行垂直管理模式，省级烟草商业企业负责管理所属区域内所有市级烟草企业，市级烟草企业一般下设有多个县级营销部。由于历史原因，市级烟草企业、县级营销部都开设有银行账户，省级烟草商业企业所管理的银行账户数量多且分布在不同的银行，不利于资金的归集。在货款收入账户管理方面，由于银行内部提供的服务与获取的利益不匹配，提供具体服务的银行不愿意将资金上划到省级烟草商业企业的开户行，各市企业的收入账户上有大量资金得不到及时归集。……