基于集团公司资金池的企业资金集中管理探讨

单晓明

摘 要：所谓资金池，即集团公司的现金总库，作为集团公司统一调拨管理全球资金的重要方式，资金池的存在有利于集团公司有效降低零净头寸，可以实现理论上的成本降低、效益提升等经营目标。然而，随着集团公司规模的日益扩大及组织架构的日趋复杂，在实际运作过程中依然存在一些障碍和困难，如集团监管不到位、监管力度薄弱等等。鉴于此，本文着重针对集团公司资金池的资金管理现状及解决方案展开论述和探讨，希望从中发现新的思路与方法。

关键词：集团公司;资金池;集中管理

一、引言

针对集团公司的企业规模特性，全球分散的资金管理是其经营过程中绕不开的重要问题。顾名思义，资金池即将资金汇集起来，由此形成一个像蓄水池一样的储存资金的空间，通过统一调拨管理的方式，有利于提升集团公司资金管理制度及流程的效率。本文基于对资金池管理的涵义及特点进一步阐述和理解的基础之上，结合客观现实进一步分析集团公司资金池模式下企业资金集中管理的主要优势，进而探讨可行且高效的资金集中管理方式。

二、资金池管理的涵义和特点

资金池管理，具体指的是：集团公司将下属单位的资金统一汇总在一个资金池内，由集团统一调度使用资金，并向上划资金的下属单位支付利息，同时向使用资金的下属单位收取利息的资金管理活动。现阶段集团公司资金池管理的……